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東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

單項(xiàng)選擇題

【2019考季】某企業(yè)系增值稅一般納稅人,在2018年11月的經(jīng)營中,支付一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)5000元,支付橋、閘通行費(fèi)6000元,均取得通行費(fèi)發(fā)票(非財(cái)政票據(jù)),則該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( ?。┰?。

A
0
B
320.39
C
523.81
D
1000

正確答案:

C  

試題解析

該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000÷(1+5%)×5%+6000÷(1+5%)×5%=523.81(元)。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

    展開

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第二章 增值稅

    知識(shí)點(diǎn)頁碼

    2019年考試教材第139,140,141,142,143,144頁

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單項(xiàng)選擇題某企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年5月銷售人員出差發(fā)生的交通費(fèi)均未取得增值稅專用發(fā)票,取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單注明票價(jià)和燃油附加費(fèi)合計(jì)25070元、取得注明旅客身份信息的鐵路車票注明票面金額為8720元、取得注明旅客身份信息的公路客票注明票面金額3090元。該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅為( ?。┰?/a>

單項(xiàng)選擇題某公司(增值稅一般納稅人)2019年10月1日~10月31日銷售1000噸巴氏殺菌乳,主營業(yè)務(wù)成本為600萬元,公司農(nóng)產(chǎn)品耗用率80%,原乳平均購買單價(jià)為4500元/噸。按照成本法,該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是( ?。┤f元。

單項(xiàng)選擇題某企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目。2019年4月增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷售額4200萬元,適用稅率13%,免稅項(xiàng)目取得銷售額1800萬元;當(dāng)月購進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料,支付價(jià)款120萬元、增值稅額15.6萬元;購進(jìn)同時(shí)用于應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目的材料,支付價(jià)款共計(jì)1000萬元、增值稅額130萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額無法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購進(jìn)業(yè)務(wù)均取得增值稅專用發(fā)票,并在

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