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東奧題庫(kù)/中級(jí)職稱題庫(kù)/題目

單項(xiàng)選擇題

【2022考季】2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅15800萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬(wàn)元（其中20萬(wàn)元對(duì)應(yīng)其他綜合收益），遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤(rùn)表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額（　?。┤f(wàn)元。

A
15480
B
16100
C
15500
D
16120

正確答案：

C  

試題解析

2017年利潤(rùn)表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=15800-（320-20）=15500（萬(wàn)元）。

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    2022年考試教材第9999頁(yè)

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  • 當(dāng)期所得稅

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    第十四章 所得稅

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    2022年考試教材第269頁(yè)

  • 遞延所得稅費(fèi)用（或收益）

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    第十四章 所得稅

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    2022年考試教材第270頁(yè)

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