【2022考季】2017年,甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅15800萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬(wàn)元(其中20萬(wàn)元對(duì)應(yīng)其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化,不考慮其他因素,2017年利潤(rùn)表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額( ?。┤f(wàn)元。
正確答案:
2017年利潤(rùn)表應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=15800-(320-20)=15500(萬(wàn)元)。
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2022年考試教材第9999頁(yè)
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當(dāng)期所得稅
遞延所得稅費(fèi)用(或收益)