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實務操作

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出納操作基礎知識:填寫記賬憑證的日期

2007-8-28 10:29:44不詳字體:

  填寫日期一般是填財會人員填制記賬憑證的當天日期,也可以根據(jù)管理需要,填寫經濟業(yè)務發(fā)生的日期或月末日期。如報銷差旅費的記賬憑證填寫報銷當日的日期;

  現(xiàn)金收、付款記賬憑證填寫辦理收、付現(xiàn)金的日期;銀行收款業(yè)務的記賬憑證一般按財會部門收到銀行進賬單或銀行回執(zhí)的戳記日期填寫;

  當實際收到的進賬單日期與銀行戳記日,期相隔較遠,或次月初收到上月的銀行收、付款憑證,按財會部門實際辦理轉賬業(yè)務的日期填寫;銀行付款業(yè)務的記賬憑證,一般以財會部門開出銀行存款付出單據(jù)的日期或承付的日期填寫;屬于計提和分配費用等轉賬業(yè)務的記賬憑證,應以當月最后的日期填寫。

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