基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取,只能通過本賬戶辦理。
(1)基本存款賬戶的當事人資格條件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,下列存款人可以申請開立基本存款賬戶:①企業(yè)法人;②企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位;③管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;④實行財政管理的行政機關、事業(yè)單位;⑤縣級(含)以上軍隊、武警單位;⑥外國駐華機構;⑦社會團體;⑧單位附設的食堂、招待所、幼兒園;⑨外地常設機構;⑩私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。
(2)基本存款賬戶開立所需的證明文件
存款人申請開立基本存款賬戶,應向開戶銀行出具下列證明文件之一:①當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》;②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;③軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明;④單位對附設機構同意開戶的證明;⑤駐地有權部門對外地常設機構的批文;⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;⑦個人居民身份證和戶口簿。
(3)基本存款賬戶開立的程序
存款人申請開立基本存款賬戶的,應填制開戶申請書,提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證,即可開立該賬戶。
需要特別說明的是,印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致,同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù),銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務時,憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)。如果支付憑證上加蓋的印章與預留的印鑒不符,銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務,以保障開戶單位款項的安全。
責任編輯:dingsk
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