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實務(wù)操作

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進口付匯核銷報審流程

2014-5-19 16:56:30互聯(lián)網(wǎng)字體:

  一、進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審

  1、概念

  進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求,按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。

  2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

  根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定,進口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。

  進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時,須對應(yīng)提供下列單據(jù):

  (1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”,則報關(guān)單號欄不得為空);

  (2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”,企業(yè)可不提供該單據(jù));

  (3)進口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”,企業(yè)可不提供該單據(jù));

  (4)進口付匯到貨核銷表(一式兩份,均為打印件并加蓋公司章);

  (5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”,企業(yè)可不提供該單據(jù));

  (6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。

  上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

  3、辦理進口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù):

  (1)進口單位須備齊上述單據(jù),一并交外匯局進口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

  (2)初審人員對于未通過審核的單據(jù),應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

  (3)初審結(jié)束后,經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核;

  (4)復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù),應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

  (5)復(fù)核無誤,則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。

  (6)外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)。如無誤,則將IC卡退進口單位,并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章;如報關(guān)單通不過檢查,則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。

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責(zé)任編輯:初曉微茫

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