1.銀行存款賬戶的使用

　　銀行賬戶是各單位與其他單位通過銀行辦理結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要工具。為了維護(hù)金融秩序，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常開展，各單位應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的使用。銀行存款賬戶的使用規(guī)定有以下幾點(diǎn)。

　　(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策、法令，遵守銀行信貸結(jié)算和現(xiàn)金管理規(guī)定。銀行檢查時(shí)，單位應(yīng)提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。

　　(2)單位在銀行開立的賬戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付，不許出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

　　(3)各種收付款憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，不得巧立名目、弄虛作假;不得套取現(xiàn)金、套購物資。嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動(dòng)。

　　(4)各單位在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭的付款憑證和遠(yuǎn)期的支付憑證。

　　(5)各單位應(yīng)及時(shí)、正確地記載銀行往來賬務(wù)，并及時(shí)與銀行寄送的對賬單進(jìn)行核對;若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)盡快查對清楚。

　　2.銀行存款賬戶的管理原則

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶管理應(yīng)遵守以下幾項(xiàng)基本原則，如下表所示。