【問】企業(yè)不得坐支現(xiàn)金，也就是說不能從本單位現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。收支現(xiàn)金時，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，庫存現(xiàn)金限額不就是現(xiàn)金收入嗎?

　　【解答】

　　會計上講究收支兩條線。收到的現(xiàn)金直接支付屬于坐支現(xiàn)金，因為按規(guī)定所有收到的現(xiàn)金當(dāng)日需要存入銀行。支出現(xiàn)金用到的現(xiàn)金是你從銀行提出來的，不是直接收到的。如果收支發(fā)生在不同日期相信你也就沒有疑問了。

　　舉個例子，比如你2號收到100元，當(dāng)日支出50元，1號庫存現(xiàn)金10元。 按要求你要去銀行存入100元，提取40元，最后支出50元，如果要留備用金，還可以多提一點。

　　實際工作中你可以把收到的錢支出出去，但是當(dāng)日一定要在銀行辦理存款業(yè)務(wù)。就是你收到100元，支出50元，還剩下50元。之后帶上那60元(上一天還有10元余額)和你要提現(xiàn)的40元的支票，去銀行填一張100元的存單，做賬時先做存入100元的業(yè)務(wù)，之后是提現(xiàn)40元的業(yè)務(wù)，最后是支付現(xiàn)金50元的業(yè)務(wù)。