出納是按照有關規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。財務管理中,出納負責現(xiàn)金與銀行帳,那么新手出納應該如何對賬?銀行、現(xiàn)金對賬要如何進行?
1、銀行的比較好對,結賬時看看銀行存款賬戶明細賬和銀行對賬單對一下就可以了,一般沒什么問題。
2、現(xiàn)金方面,因為出納是準時的每筆都做(所以一般沒錯,要出錯就是在余額的加減數(shù)方面),會計這邊可能是月底一次做完,容易出現(xiàn)漏掉的導致金額對不上。這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù),比如是518,你就在出納帳上找有沒有單筆是518的數(shù),沒有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了,可能需要一筆一筆的對一次。如果出現(xiàn)518.8,這種有小數(shù)就比較好找,直接看小數(shù)點后面的8。
3、還有另外一種方法對會計最實用,就是叫出納把她的期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來,和你的財務軟件里的數(shù)對,最簡單了。借方有差異就找借方,貸方有差異就找貸方的明細。借貸方都一樣,余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。
責任編輯:初曉微茫
- 上一篇文章: 出納的職責有哪些
- 下一篇文章: 如何提高現(xiàn)金使用效率