1.營業(yè)額大但長期虧損或微利經(jīng)營;

　　2.長期虧損但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大 (如不斷增資、從股東或其他企業(yè)不斷借 入款項、固定資產(chǎn)規(guī)模不斷增大、營業(yè)收 入穩(wěn)步增長等);

　　3.營業(yè)額大且微利經(jīng)營但銷售對象或 訂單來源單一;

　　4.常規(guī)判斷有邊角料、廢品等出售但 無其他業(yè)務利潤;

　　5.長期不作盤盈、盤虧處理;

　　6.有直接長期股權投資或其他關聯(lián)關系但不進行關聯(lián)往來申報;

　　7.稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后 利潤率下降較大;

　　8.工程施工企業(yè)營業(yè)額高但應收賬款不符合正常比例;

　　9.增值稅稅負波動大或連續(xù)3個月零申報及長期稅負水平低于同行業(yè);

　　10.增值稅稅負高但所得稅稅負低;

　　11.常規(guī)判斷屬一般常規(guī)性企業(yè)但無形資產(chǎn)金額較大并呈成長態(tài)勢;

　　12.資本公積項目余額大;

　　13.其他應收等往來項目余額大;

　　14.預收、預付賬款項目余額大;

　　15.存貨項目余額大且不斷增長;

　　16.增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;

　　17.進料加工企業(yè)但內銷收入增長較快的;

　　18.常規(guī)判斷企業(yè)盈利能力強但個人所得稅申報金額較低;

　　19.財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤;

　　20.擁有不動產(chǎn)(尤其是土地)的企業(yè) 但進行股權轉讓的;(同時關注股權的轉讓方與受讓方)

　　21.廣告公司應付(或預付)賬款項目余額大;

　　22.未分配利潤項目的余額大幅度下降;

　　23.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利潤表申報的利潤 率長期與預繳所得稅采用的預計利潤率趨同的;

　　24.核定應稅所得率征收企業(yè)所得稅的 企業(yè)利潤表反應的金額與繳納的所得稅不配比;

　　25.有明顯跡象擁有或使用較多的不動產(chǎn)但未申報房產(chǎn)稅及土地稅;

　　26.營業(yè)外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大;

　　27.在年度內發(fā)生重組并購交易的;

　　28.向境外(或關聯(lián)企業(yè)與個人)大額支付商標使用權費、管理服務費等非實質性勞動支出;

　　29.營業(yè)收入大但印花稅申報金額小的;

　　30.關聯(lián)交易跡象明顯的。