實(shí)務(wù)操作
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中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表(A類) | |||||
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納稅人識(shí)別號(hào): |
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征收管理碼: |
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納稅年度:自 |
年 月 日 |
年 月 日 |
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企業(yè)名稱 |
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港 澳 臺(tái) |
郵政編碼 |
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地 址 |
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開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)日期 |
經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱 |
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經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼及名稱 |
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開(kāi)始獲利年度 |
銀行名稱及帳號(hào) |
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項(xiàng) 目 |
帳載金額 |
依法申報(bào)金額 |
備 注 | ||
收入額的計(jì)算 |
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |
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扣除額的計(jì)算 |
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 |
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3、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 |
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4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 |
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5、管理費(fèi)用 |
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6、財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
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應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 |
7、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損)額 7=1-2-3 |
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8、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損)額 |
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9、營(yíng)業(yè)外收支凈額 |
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10、其他損益凈額 |
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11、利潤(rùn)(虧損)總額 11=7+8+9+10-4-5-6 |
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12、其他應(yīng)稅項(xiàng)目調(diào)增(減)額 |
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13、按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前年度虧損額 |
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14、應(yīng)納稅所得額 14=11+12-13 |
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15、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)稅前加成扣除 |
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16、實(shí)際應(yīng)納稅所得額 16=14-15>=0 |
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應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算 |
17、適用稅率(30%、24%、15%) |
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18、應(yīng)納企業(yè)所得稅額 18=16*17 |
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19、實(shí)際征收率(%) |
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20、實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額20=16*19 |
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21、減(免)企業(yè)所得稅額 21=18-20 |
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應(yīng)納地方所得稅額的計(jì)算 |
22、適用稅率(3%) |
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23、應(yīng)納地方所得稅額 23=16*22 |
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24、實(shí)際征收率(%) |
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25、實(shí)際應(yīng)納地方所得稅額 24=16*24 |
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26、減(免)地方所得稅額 26=23-25 |
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應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算 |
27、實(shí)際應(yīng)納所得稅額 27=20+25 |
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28、境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額 |
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29、境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額29=27+28 |
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30、政策性抵免所得稅額 |
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31、扣除政策性抵免所得稅額后實(shí)際應(yīng)納所得稅額31=29-30>=0 |
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32、全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額 |
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33、全年已預(yù)繳地方所得稅額 |
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34、實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額34=31-32-33 |
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35、以前年度損益應(yīng)補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅 |
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36、以前年度損益應(yīng)補(bǔ)(退)地方所得稅 |
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37、全年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅合計(jì)37=34+35+36 |
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聲 明 |
謹(jǐn)聲明:此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定填報(bào)的,是真實(shí)的、可靠的、完整的。 | ||||
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聲明人簽字: | ||||
會(huì)計(jì)主管人簽字: |
代理申報(bào)人簽字: |
企業(yè)蓋章: |
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填表日期: | |
稅務(wù)機(jī)關(guān)收到日期: |
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接收人: |
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稅務(wù)機(jī)關(guān)章: | |
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國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制 |
責(zé)任編輯:user
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