中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類）

納稅人識(shí)別號(hào)：

征收管理碼：

納稅年度：自

年 月 日
至

年 月 日

　
金額單位：人民幣元

企業(yè)名稱

港　澳　臺(tái)

郵政編碼

　
電話號(hào)碼

地　　址

開始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)日期

經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱

經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼及名稱

開始獲利年度

銀行名稱及帳號(hào)

項(xiàng)　　　　　　　目

帳載金額

依法申報(bào)金額

備　　　注

收入額的計(jì)算

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

扣除額的計(jì)算

2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

3、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

5、管理費(fèi)用

6、財(cái)務(wù)費(fèi)用

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

7、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額 7=1-2-3

8、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額

9、營(yíng)業(yè)外收支凈額

10、其他損益凈額

11、利潤(rùn)（虧損）總額 11=7+8+9+10-4-5-6

12、其他應(yīng)稅項(xiàng)目調(diào)增（減）額

13、按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前年度虧損額

14、應(yīng)納稅所得額 14=11+12-13

15、技術(shù)開發(fā)費(fèi)稅前加成扣除

16、實(shí)際應(yīng)納稅所得額 16=14-15>=0

應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算

17、適用稅率（30%、24%、15%）

18、應(yīng)納企業(yè)所得稅額 18=16*17

19、實(shí)際征收率（%）

20、實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額20=16*19

21、減（免）企業(yè)所得稅額 21=18-20

應(yīng)納地方所得稅額的計(jì)算

22、適用稅率（3%）

23、應(yīng)納地方所得稅額 23=16*22

24、實(shí)際征收率（%）

25、實(shí)際應(yīng)納地方所得稅額 24=16*24

26、減（免）地方所得稅額 26=23-25

應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算

27、實(shí)際應(yīng)納所得稅額 27=20+25

28、境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額

29、境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額29=27+28

30、政策性抵免所得稅額

31、扣除政策性抵免所得稅額后實(shí)際應(yīng)納所得稅額31=29-30>=0

32、全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額

33、全年已預(yù)繳地方所得稅額

34、實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額34=31-32-33

35、以前年度損益應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅

36、以前年度損益應(yīng)補(bǔ)（退）地方所得稅

37、全年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅合計(jì)37=34+35+36

聲　明

謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。

聲明人簽字：

會(huì)計(jì)主管人簽字：

代理申報(bào)人簽字：

企業(yè)蓋章：

填表日期：

稅務(wù)機(jī)關(guān)收到日期：

接收人：

稅務(wù)機(jī)關(guān)章：

國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制