貨幣資金和銀行存款的區(qū)別
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥2025-04-11 17:16:25
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貨幣資金是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其中銀行存款是企業(yè)儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，通常是貨幣資金的最大組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金往來(lái)的重要渠道。
企業(yè)按照銀行賬戶用途可以分類為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。
基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。
一般存款賬戶是指企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存，且與基本存款賬戶不在同一銀行開立的賬戶，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能提取現(xiàn)金。
臨時(shí)存款賬戶是指企業(yè)因臨時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要而開立的賬戶，該賬戶既可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可以根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定存取現(xiàn)金。
專用存款賬戶是指企業(yè)因特定用途需要所開立的賬戶。
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