商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2019-10-24 09:56:52

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風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過程。風(fēng)險(xiǎn)管理對商業(yè)銀行而言十分重要，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行降低決策錯誤的幾率，避免不必要的損失。下面小編就來說說商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略就是提前一些資金用來預(yù)防可能發(fā)生的損失，商業(yè)銀行可以保持充足的自有資本，也可以在資產(chǎn)中保持一定的準(zhǔn)備金以抵御風(fēng)險(xiǎn)，其中法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。比如，人民銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金率為15%，那么商業(yè)銀行每吸收100萬元存款，要向央行繳存15萬元的存款準(zhǔn)備金，可以用于發(fā)放貸款的資金為85萬元。

二、風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散是指商業(yè)銀行通過實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化，盡可能選擇多樣的、彼此不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以降低整個資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度。

常見的風(fēng)險(xiǎn)分散策略包括：把資產(chǎn)分別放在股票、債券或基金上，以此來分散風(fēng)險(xiǎn)；或是投資分散于幾個領(lǐng)域而不是集中在特定證券上，這樣可以防止一種證券價(jià)格不斷下跌時帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)對沖

風(fēng)險(xiǎn)對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。常見的期權(quán)、期貨都可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)對沖。

比如商業(yè)銀行買入了100股10元的股票，那么為了預(yù)防未來股價(jià)下跌的風(fēng)險(xiǎn)，可以同時買入該股票的認(rèn)沽期權(quán)，獲得“在一個月后以9元價(jià)格出售該股票”的權(quán)利。如果到一個月以后股價(jià)低于9元，商業(yè)銀行可以用9元的價(jià)格出售，期權(quán)的發(fā)行者必須照單全收，但如果股價(jià)高于9元，商業(yè)銀行可以選擇不行權(quán)。

四、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指在損失發(fā)生之前對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。常見的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償形式包括以下幾種：

1．合同補(bǔ)償：在訂立合同時將風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)，如將風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失計(jì)入價(jià)格之中。

2．保險(xiǎn)補(bǔ)償：通過存款保險(xiǎn)制度來減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。

3．法律補(bǔ)償：利用法律手段對造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的法律責(zé)任者提起財(cái)產(chǎn)清理訴訟，盡可能地挽回?fù)p失。

以上是小編整理的幾種商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略，希望能對大家有所幫助！

（內(nèi)容選自張湧老師《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》授課講義，由東奧會計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請注明出處）

說明：因政策不斷變化，以上會計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以權(quán)威部門最新政策為準(zhǔn)

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