第六章　建賬建制代理記賬實務

　　一、了解代理建賬記賬的適用范圍

　　二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求

　　三、熟悉代理建立財務制度的基本內(nèi)容

　　四、熟悉代制記賬憑證、代作賬務處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范

第七章　企業(yè)涉稅會計核算

　　一、企業(yè)主要會計科目的設置

　　(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置

　　(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應交稅費———應交增值稅”各專欄與“應交稅費———未交增值稅”的核算要點

　　二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算

　　(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程

　　(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　　(三)熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算

　　(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算

　　(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算

　　(六)熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算

　　三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

　　四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算

第八章　代理納稅審查方法

　　一、掌握代理納稅審核的基本方法

　　二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法

　　三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容

　　四、熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內(nèi)容

　　五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點

　　六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則

　　七、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法

第九章　貨物和勞務稅納稅申報和納稅審核

　　一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，熟悉增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅申報的操作規(guī)范

　　二、掌握代理增值稅征稅范圍、銷售額與銷項稅額、進項稅額的結轉(zhuǎn)與轉(zhuǎn)出、應納稅額與出口貨物退(免)稅的審核，掌握增值稅小規(guī)模納稅人應稅銷售額、應納稅額的審核，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅審核的操作要點

　　三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范，掌握消費稅納稅申報表計算填報方法

　　四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審核操作要點

　　五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范，重點掌握服務業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝業(yè)、貨運業(yè)和郵電通信業(yè)納稅申報表計算填報方法

　　六、掌握營業(yè)稅應稅勞務額，熟悉銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額代理納稅審核操作要點及基本方法

第十章　所得稅納稅申報和納稅審核

　　一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法

　　二、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點

　　三、掌握會計所得調(diào)整為應稅所得審核的內(nèi)容、方法，熟悉應繳所得稅的審核要點

　　四、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法

　　五、掌握代理個人所得稅工資、薪金所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點

　　六、了解年所得12萬元以上的個人所得稅申報

　　七、掌握代理外籍個人境內(nèi)、境外所得應納稅額審核的基本方法

第十一章　其他稅種納稅申報和納稅審核

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報與審核操作規(guī)范，熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法

　　二、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審核操作要點

　　三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，掌握印花稅納稅申報表計算填報方法

　　四、掌握印花稅應稅合同，其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率，代理審核操作要點

　　五、了解代理房產(chǎn)稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理房產(chǎn)稅納稅申報表計算填報方法

　　六、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計稅依據(jù)代理審核操作要點，掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審核的基本方法

　　七、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范，熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法

　　八、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點

　　九、了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報操作規(guī)范，了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表計算填報方法

　　十、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點

第十二章　稅務行政復議代理

　　一、了解稅務行政復議受案范圍和參加人

　　二、熟悉稅務行政復議的申請、受理、證據(jù)、決定和送達

　　三、掌握代理稅務行政復議的基本前提

　　四、掌握代理稅務行政復議的操作規(guī)范

第十三章　稅務咨詢與稅務顧問

　　一、熟悉稅務咨詢的內(nèi)容和形式

　　二、掌握稅收政策運用咨詢的操作要點

　　三、了解稅收籌劃的概念、特點和作用

　　四、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點

　　五、了解稅務顧問的基本內(nèi)容

第十四章　稅務師執(zhí)業(yè)風險與稅務師事務所質(zhì)量控制

　　一、了解稅務師執(zhí)業(yè)風險的概念和影響因素，熟悉稅務師執(zhí)業(yè)風險表現(xiàn)形式

　　二、掌握稅務師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的目標，熟悉執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制涉及要素和制定執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度的原則

　　三、掌握質(zhì)量控制的責任，了解職業(yè)道德規(guī)范和人力資源管理制度

　　四、熟悉業(yè)務質(zhì)量控制制度的內(nèi)容，了解業(yè)務的承接和保持評估和決策以及業(yè)務約定書，熟悉業(yè)務委派和業(yè)務實施制度的內(nèi)容和處理，掌握業(yè)務質(zhì)量控制復核與監(jiān)控的人員確定和復核或監(jiān)控內(nèi)容，了解業(yè)務工作底稿及檔案管理制度

　　關于稅務師考試大綱的重要性，相信考生已經(jīng)了解了，想要順利完成稅務師考試，確保復習方向的準確，那么就從考綱開始學習吧。