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2015《稅收相關(guān)法律》預(yù)習(xí)知識點:偵查

分享: 2014-12-8 11:28:39東奧會計在線字體:

  2015《稅收相關(guān)法律》預(yù)習(xí)知識點:偵查

  【小編導(dǎo)言】我們一起來學(xué)習(xí)2015《稅收相關(guān)法律》預(yù)習(xí)知識點:偵查。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  1.偵查


  【所屬章節(jié)】:

  本知識點屬于《稅收相關(guān)法律》第4篇第三章刑事訴訟法律制度第五節(jié)立案、偵查、提起公訴的內(nèi)容。

  【基礎(chǔ)考點】:偵查

  1.偵查機關(guān):公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、人民檢察院、軍隊保衛(wèi)部門以及監(jiān)獄。

  2.偵查措施的種類

  偵查措施包括訊問犯罪嫌疑人,詢問證人、被害人,勘驗、檢查,搜查,查封、扣押物證、書證,鑒定,技術(shù)偵查措施,通緝。

刑 罰

強制措施

偵查措施

(1)管制

(2)拘役

(3)有期徒刑

(4)無期徒刑

(5)死刑(立即執(zhí)行和緩期2年執(zhí)行)

(6)罰金

(7)剝奪政治權(quán)利

(8)沒收財產(chǎn)

(9)驅(qū)逐出境

(1)拘傳

(2)取保候?qū)?/SPAN>

(3)監(jiān)視居住

(4)拘留

(5)逮捕

(1)訊問犯罪嫌疑人

(2)詢問證人、被害人

(3)勘驗、檢查

(4)搜查

(5)查封、扣押物證、書證

(6)鑒定

(7)技術(shù)偵查措施

(8)通緝

  3.訊問犯罪嫌疑人

  (1)訊問犯罪嫌疑人必須由人民檢察院或者公安機關(guān)的偵查人員負(fù)責(zé)進(jìn)行;訊問的時候,偵查人員不得少于2人。

  (2)犯罪嫌疑人被送交看守所羈押以后,偵查人員對其進(jìn)行訊問,應(yīng)當(dāng)在看守所內(nèi)進(jìn)行。

  (3)傳喚犯罪嫌疑人接受訊問

 、賹Σ恍枰、拘留的犯罪嫌疑人,可以傳喚到犯罪嫌疑人所在市、縣內(nèi)的指定地點或者到他的住處進(jìn)行訊問。

  ②傳喚時應(yīng)當(dāng)出示人民檢察院或者公安機關(guān)的證明文件;對在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的犯罪嫌疑人,經(jīng)出示工作證件,可以口頭傳喚,但應(yīng)當(dāng)在訊問筆錄中注明。

 、蹅鲉尽⒕袀鞒掷m(xù)的時間不得超過12小時;案情特別重大、復(fù)雜,需要采取拘留、逮捕措施的,傳喚、拘傳持續(xù)的時間不得超過24小時。不得以連續(xù)傳喚、拘傳的形式變相拘禁犯罪嫌疑人。傳喚、拘傳犯罪嫌疑人,應(yīng)當(dāng)保證犯罪嫌疑人的飲食和必要的休息時間。

 、軐εc本案無關(guān)的問題,犯罪嫌疑人有拒絕回答的權(quán)利。

 、莘缸锵右扇苏埱笞孕袝鴮懝┦龅,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許;必要的時候,偵查人員也可以要犯罪嫌疑人親筆書寫供詞。

 、迋刹槿藛T在訊問犯罪嫌疑人的時候,可以對訊問過程進(jìn)行錄音或者錄像;對于可能判處無期徒刑、死刑的案件或者其他重大犯罪案件,應(yīng)當(dāng)對訊問過程進(jìn)行錄音或者錄像;錄音或者錄像應(yīng)當(dāng)全程進(jìn)行,保持完整性。

  4.詢問證人、被害人

  (1)偵查人員詢問證人,可以在現(xiàn)場進(jìn)行,也可以到證人所在單位、住處或者證人提出的地點進(jìn)行,在必要的時候,可以通知證人到人民檢察院或者公安機關(guān)提供證言。在現(xiàn)場詢問證人,應(yīng)當(dāng)出示工作證件,到證人所在單位、住處或者證人提出的地點詢問證人,應(yīng)當(dāng)出示人民檢察院或者公安機關(guān)的證明文件。

  (2)詢問證人、被害人應(yīng)當(dāng)個別進(jìn)行。

  5.勘驗、檢查

  (1)勘驗的對象是場所、物品和尸體,而檢查的對象是活人的人身。

  (2)偵查人員執(zhí)行勘驗、檢查,必須持有人民檢察院或者公安機關(guān)的證明文件。

  (3)對于死因不明的尸體,公安機關(guān)有權(quán)決定解剖,并且通知死者家屬到場。

  (4)勘驗、檢查的情況應(yīng)當(dāng)寫成筆錄,由參加勘驗、檢查的人和見證人簽名或者蓋章。

  (5)人民檢察院審查案件的時候,對公安機關(guān)的勘驗、檢查,認(rèn)為需要復(fù)驗、復(fù)查時,可以要求公安機關(guān)復(fù)驗、復(fù)查,并且可以派檢察人員參加。

  (6)為了查明案情,在必要的時候,經(jīng)公安機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以進(jìn)行偵查實驗;偵查實驗的情況應(yīng)當(dāng)寫成筆錄,由參加實驗的人簽名或者蓋章。

  6.搜查

  (1)進(jìn)行搜查,必須向被搜查人出示搜查證。在執(zhí)行逮捕、拘留的時候,遇有緊急情況,不另用搜查證也可以進(jìn)行搜查。

  (2)搜查的情況應(yīng)當(dāng)寫成筆錄,由偵查人員和被搜查人或者他的家屬,鄰居或者其他見證人簽名或者蓋章;如果被搜查人或者他的家屬在逃或者拒絕簽名、蓋章,應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明。

  7.查封、扣押物證、書證

  (1)與案件無關(guān)的財物、文件,不得查封、扣押。

  (2)對查封、扣押的財物、文件,應(yīng)當(dāng)會同在場見證人和被查封、扣押財物、文件持有人查點清楚,當(dāng)場開列清單一式二份,由偵查人員、見證人和持有人簽名或者蓋章,一份交給持有人,另一份附卷備查。

  (3)偵查人員認(rèn)為需要扣押犯罪嫌疑人的郵件、電報的時候,經(jīng)公安機關(guān)或者人民檢察院批準(zhǔn),即可通知郵電機關(guān)將有關(guān)的郵件、電報檢交扣押。

  (4)人民檢察院、公安機關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要,可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產(chǎn);犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產(chǎn)已被凍結(jié)的,不得重復(fù)凍結(jié)。

  (5)對查封、扣押的財物、文件、郵件、電報或者凍結(jié)的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財產(chǎn),經(jīng)查明確實與案件無關(guān)的,應(yīng)當(dāng)在3日以內(nèi)解除查封、扣押、凍結(jié),予以退還。

  8.技術(shù)偵查措施

  (1)技術(shù)偵查措施通常包括電子偵聽,電話監(jiān)聽,電子監(jiān)控,秘密拍照、錄像,進(jìn)行郵件檢查等。

  (2)適用范圍

 、俟矙C關(guān)在立案后,對于危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、重大毒品犯罪或者其他嚴(yán)重危害社會的犯罪案件,根據(jù)偵查犯罪的需要,經(jīng)過嚴(yán)格的批準(zhǔn)手續(xù),可以采取技術(shù)偵查措施。

 、谌嗣駲z察院在立案后,對于重大的貪污、賄賂犯罪案件以及利用職權(quán)實施的嚴(yán)重侵犯公民人身權(quán)利的重大犯罪案件,根據(jù)偵查犯罪的需要,經(jīng)過嚴(yán)格的批準(zhǔn)手續(xù),可以采取技術(shù)偵查措施,按照規(guī)定交有關(guān)機關(guān)執(zhí)行。

  ③追捕被通緝或者批準(zhǔn)、決定逮捕的在逃的犯罪嫌疑人、被告人,經(jīng)過批準(zhǔn),可以采取追捕所必需的技術(shù)偵查措施。

  (3)批準(zhǔn)決定自簽發(fā)之日起“3個月以內(nèi)”有效。對于復(fù)雜、疑難案件,期限屆滿仍有必要繼續(xù)采取技術(shù)偵查措施的,經(jīng)過批準(zhǔn),有效期可以延長,“每次不得超過3個月”。

  (4)采取技術(shù)偵查措施獲取的材料,只能用于對犯罪的偵查、起訴和審判,不得用于其他用途。

  (5)為了查明案情,在必要的時候,經(jīng)公安機關(guān)負(fù)責(zé)人決定,可以由有關(guān)人員隱匿其身份實施偵查;但是,不得誘使他人犯罪,不得采用可能危害公共安全或者發(fā)生重大人身危險的方法。

  (6)對涉及給付毒品等違禁品或者財物的犯罪活動,公安機關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要,可以依照規(guī)定實施控制下交付。

  (7)采取偵查措施收集的材料在刑事訴訟中可以作為證據(jù)使用;如果使用該證據(jù)可能危及有關(guān)人員的人身安全,或者可能產(chǎn)生其他嚴(yán)重后果的,應(yīng)當(dāng)采取不暴露有關(guān)人員身份、技術(shù)方法等保護(hù)措施,必要的時候,可以由審判人員在庭外對證據(jù)進(jìn)行核實。

  9.通緝

  (1)被通緝的對象必須是依法應(yīng)當(dāng)逮捕而在逃的犯罪嫌疑人。

  (2)只有公安機關(guān)有權(quán)發(fā)布通緝令,其他任何機關(guān)、團(tuán)體、單位、組織和個人都無權(quán)發(fā)布;各級公安機關(guān)在自己管轄的地區(qū)以內(nèi),可以直接發(fā)布通緝令;超出自己管轄的地區(qū),應(yīng)當(dāng)報請有權(quán)決定的上級機關(guān)發(fā)布。

  10.偵查期限

  (1)起算

  對犯罪嫌疑人逮捕后的偵查羈押期限不得超過2個月;犯罪嫌疑人不講真實姓名、住址,身份不明的,應(yīng)當(dāng)對其身份進(jìn)行調(diào)查,偵查羈押期限自查清其身份之日起計算,但是不得停止對其犯罪行為的偵查取證;對于犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,確實無法查明其身份的,也可以按其自報的姓名起訴、審判。

  (2)延長

 、侔盖閺(fù)雜、期限屆滿不能終結(jié)的案件,可以經(jīng)上一級人民檢察院批準(zhǔn)延長1個月。

  ②因為特殊原因,在較長時間內(nèi)不宜交付審判的特別重大復(fù)雜的案件,由最高人民檢察院報請全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)延期審理。

 、巯铝邪讣谝(guī)定的期限屆滿不能偵查終結(jié)的,經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院批準(zhǔn)或者決定,可以延長2個月:

  (A)交通十分不便的邊遠(yuǎn)地區(qū)的重大復(fù)雜案件;

  (B)重大的犯罪集團(tuán)案件;

  (C)流竄作案的重大復(fù)雜案件;

  (D)犯罪涉及面廣,取證困難的重大復(fù)雜案件。

 、軐Ψ缸锵右扇丝赡芘刑10年有期徒刑以上刑罰,按規(guī)定延長期限屆滿,仍不能偵查終結(jié)的,經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院批準(zhǔn)或者決定,可以再延長2個月。

  (3)重新計算

  在偵查期間,發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人另有重要罪行的,自發(fā)現(xiàn)之日起依照規(guī)定重新計算偵查羈押期限。

  11.偵查終結(jié)

  (1)公安機關(guān)經(jīng)過偵查,對有證據(jù)證明有犯罪事實的案件,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)審,對收集、調(diào)取的證據(jù)材料予以核實。

  (2)在案件偵查終結(jié)前,辯護(hù)律師提出要求的,偵查機關(guān)應(yīng)當(dāng)聽取辯護(hù)律師的意見,并記錄在案;辯護(hù)律師提出書面意見的,應(yīng)當(dāng)附卷。

  (3)對案件的處理

 、俜缸锸聦、情節(jié)清楚,證據(jù)確實、充分,依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的:制作《起訴意見書》,移送檢察院,告知犯罪嫌疑人及辯護(hù)律師;

 、谝呀(jīng)構(gòu)成犯罪,但依法不需要判處刑罰或者免除刑罰,即應(yīng)不予起訴的:制作《不起訴意見書》,移送檢察院,告知犯罪嫌疑人及辯護(hù)律師;

 、郯l(fā)現(xiàn)不應(yīng)當(dāng)對犯罪嫌疑人追究刑事責(zé)任的:撤銷案件。

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責(zé)任編輯:龍貓的樹洞

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