企業(yè)銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

各類企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立與使用的具體要求：

(一)基本存款賬戶

1.基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。

3.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。

4.開(kāi)戶主體

企業(yè)銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

各類企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立與使用的具體要求：

(一)基本存款賬戶

1.基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。

3.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。

4.開(kāi)戶主體

單位銀行結(jié)算賬戶的種類和用途

(1)基本存款賬戶：是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶;是存款人的主辦賬戶。

(2)一般存款賬戶：是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

(3)專用存款賬戶：是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

(4)臨時(shí)存款賬戶：是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，可以點(diǎn)擊查看：

銀行結(jié)算賬戶的種類是什么

銀行辦理支付結(jié)算應(yīng)遵守的紀(jì)律

(1)不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

(2)不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);

(3)不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金;

(4)不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

(5)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款;

(6)不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通;

公司從銀行提取現(xiàn)金作為公司的備用款項(xiàng)，一方面增加了企業(yè)的現(xiàn)金的金額，另一方面減少了銀行存款的金額。現(xiàn)金和銀行存款都是資產(chǎn)類的科目，屬于資產(chǎn)類的科目一增一減，其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄為：

借：庫(kù)存現(xiàn)金

貸：銀行存款

企業(yè)從銀行中提取現(xiàn)金，然后將現(xiàn)金用于購(gòu)買貨物并取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)，可以通過(guò)“庫(kù)存現(xiàn)金”科目以及“銀行存款”等科目進(jìn)行處理，其中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目主要用于核算企業(yè)所實(shí)際持有的庫(kù)存現(xiàn)金金額，而“銀行存款”科目則主要核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。

記賬憑證

是財(cái)會(huì)部門根據(jù)原始憑證填制，記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)要內(nèi)容，確定會(huì)計(jì)分錄，作為記賬依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記賬憑證亦稱分錄憑證，又稱記賬憑單,是由會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制,按照登記賬簿的要求、確定賬戶名稱、記賬方向(應(yīng)借、應(yīng)貸)和金額的一種記錄,是登記明細(xì)分類賬和總分類賬的依據(jù)。

原始憑證的基本內(nèi)容

報(bào)稅原始憑證用銀行回單。

銀行回單，是企業(yè)的開(kāi)戶銀行出具的反映企業(yè)銀行賬戶上資金流動(dòng)的憑證。除了收款的回單，付款時(shí)也有回單。銀行收(付)款回單是企業(yè)收入和支付款項(xiàng)的證明，可以作為原始憑證入賬。

銀行柜臺(tái)查詢打印

打開(kāi)回單一體機(jī)，選擇公司客戶，以賬號(hào)和密碼的形式登錄進(jìn)去；

正常頁(yè)面會(huì)有幾個(gè)模塊，需要選擇“回單業(yè)務(wù)”；

出現(xiàn)“回單補(bǔ)打”和“回單打印”，第一次打印的話，選擇“回單打印”；

選擇時(shí)間區(qū)域后，會(huì)出現(xiàn)該時(shí)間內(nèi)所有未打印的回單；

商業(yè)匯票中的一種就有銀行承兌匯票，而在我們的日常生活中，我們也離不開(kāi)去銀行辦理一些業(yè)務(wù)，當(dāng)我們作為開(kāi)戶的存款人時(shí)，可能需要支付確定的金額給收款人。這一種匯票是銀行對(duì)出票人信用的支持。那么通過(guò)本文，我們來(lái)了解一下銀行承兌匯票流程是什么樣的。

辦理銀行承兌匯票的流程如下：

(1) 銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意，由承兌銀行在商業(yè)匯票上簽字承兌，保證此票到期無(wú)條件

付款。