【問題】發(fā)票報銷時長的規(guī)定？

取得發(fā)票后應及時報銷，及時送交財務部門入賬。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)中沒有具體的時間限制，但均以“及時”為原則。

【政策依據(jù)】《中華人民共和國會計法》規(guī)定，辦理本法第十條所列的經(jīng)濟業(yè)務事項，必須填制或者取得原始憑證并及時送交會計機構。

《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定，各單位辦理本規(guī)范第三十七條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，并及時送交會計機構。

《企業(yè)會計制度》規(guī)定， 企業(yè)在會計核算時，應當遵循以下基本原則：，企業(yè)的會計核算應當及時進行，不得提前或延后。

【問題】發(fā)票怎么報銷？

公司員工取得與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關的發(fā)票后，報銷人員需要先填寫報銷單，報銷單上寫明業(yè)務事項，取得的發(fā)票附在報銷單后面。報銷單必須經(jīng)過公司審批流程，簽字齊全后，交到財務部門。每個公司的財務制度不同，所以審批流程會有所不同。

【問題】公司報銷快遞費對方開出專票，如何寫會計分錄？

如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄

借：管理費用/銷售費用

應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄

【問題】請問銷售報銷一張普票，收款人復核開票人都是管理員，這個給報嗎？

不管是增值稅專票還是普票，收款人和復核人為非必填項，可以為空，但是開票人《發(fā)票管理辦法細則》明確規(guī)定必須填寫!開票人應該是自然人名字，而不能是公司名稱。

【政策依據(jù)】

1.《發(fā)票管理辦法細則》第四條規(guī)定，發(fā)票的基本內容包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、號碼，聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)。而且辦法要求發(fā)票開具應該全聯(lián)次一次性開具，項目齊全，內容真實。

2.國稅發(fā)「2006」156號第十二條規(guī)定， 增值稅專用發(fā)票開具也有項目齊全、與實際交易相符的規(guī)定。

只要在公司就會有業(yè)務人員出差，只要有業(yè)務人員出差就會有需要報銷的費用，只要有需要報銷的費用就很可能出現(xiàn)因為沒有發(fā)票而無法報銷的情形。因此在很多時候，公司中最不受待見的就是財務人員，這是因為財務人員做事較真，進行費用報銷時只看票，不看人。其實有些時候并不是財務人員過于斤斤計較，而是沒有發(fā)票便報銷費用，會影響許多相關的會計實務工作。

其實費用報銷的重點不在發(fā)票上，而是在合法憑證上，而發(fā)票也是合法憑證的一種?！罢l需要進行報銷，誰就提供發(fā)票”，這是人之常情，更是法之常理。

從會計工作的角度上分析，企業(yè)需要合法憑證來核算成本和利潤，而發(fā)票無疑就成為了分析這些問題的佐證，因此發(fā)票是會計入賬處理的重要憑證。

從稅法的角度進行分析，只有合法的憑證才能計入成本，因為這會涉及到稅前扣抵的問題，直接影響著企業(yè)的實際利潤。因此企業(yè)要求需要報銷的員工提供發(fā)票一類的合法憑證才能報銷。

由此可見，報銷時被要求提供發(fā)票，并不是會計人員工作死板，而是制度擺在那，會計人不得不服從。另外，想要報銷一次費用，需要經(jīng)過自下而上的層層審核，會計不過是審核的一關而已。其中的許多無奈，只有干財務人的才會懂。那么沒有發(fā)票或者發(fā)票丟失的報銷人員就無法報銷，從而只能自己吃虧了嗎？當然是否定的，其中還有許多補救措施。

其實沒有發(fā)票也可以報銷，前提是領導或者老板知道這類情況，并且同意你進行報銷。但是雖然報銷可以沒有發(fā)票，但是報銷者不能僅憑紅口白牙去向財務人員要錢，而是需要可以報銷的“證據(jù)”，例如公司證明等。

企業(yè)想要發(fā)展，會有各種各樣的業(yè)務需要辦理，而辦理業(yè)務的人員會有各種各樣的費用需要報銷。但是經(jīng)常會有一部分報銷人員，為了一己私利，用假發(fā)票進行報銷，企圖侵占用企業(yè)資產(chǎn)。所以財務人員在為他人報銷費用時，需要擦亮雙眼，仔細辨別發(fā)票的真實性。

一、虛假發(fā)票的常見形式

正常來說，一張假的發(fā)票有三種表現(xiàn)形式：

1．形真意假：發(fā)票是真的，但是內容是假的。用這種發(fā)票進行報銷，就是我們常說的虛報。

2．形假意真：發(fā)票是假的，但內容是真的。這種情況比較多見，很多人員發(fā)票丟失，會購買假發(fā)票用來充數(shù)報銷。

3．形假意假：發(fā)票是假的，并且內容也是假的。

公司員工拿來的餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？

尊敬的學員，您好：

如果員工因為出差、辦事等在外就餐，或者加班訂餐或者因公請客戶吃飯，符合內部報銷制度規(guī)定，也就是從公司內部制度上來看可以報銷的話，是可以給員工報銷的，這個餐飲服務費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費，計入到管理費用或銷售費用-差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用-福利費中，如果是招待外部客戶計入銷售費用-招待費中。

需要注意的是，計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除；計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰準予在企業(yè)所得稅前扣除。

同事自己打印的電子發(fā)票能報銷么？

尊敬的學員，您好：

電子發(fā)票比較方便，但會出重復報銷漏洞，這種我建議財務人員做個臺賬登記發(fā)票號等詳情，方便審核檢查重復。