
費(fèi)用報(bào)銷單什么用?報(bào)銷單是指企業(yè)或公司給以開支報(bào)銷的憑證。費(fèi)用報(bào)銷單,是員工用自己的錢,在為公司工作過程中所墊付的,事情完成后,回公司報(bào)銷,并將需要報(bào)銷的發(fā)票
更新時(shí)間:2024-02-26 10:15:14 查看全文>>
費(fèi)用報(bào)銷單什么用?報(bào)銷單是指企業(yè)或公司給以開支報(bào)銷的憑證。費(fèi)用報(bào)銷單,是員工用自己的錢,在為公司工作過程中所墊付的,事情完成后,回公司報(bào)銷,并將需要報(bào)銷的發(fā)票
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【問題】如何做好費(fèi)用報(bào)銷審核?
第一,真實(shí)性、必要性和合理性審核。報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)有效。
第二,合同條款完備性審核。對(duì)附有合同的報(bào)銷單據(jù),需審核合同條款是否完備、各條款內(nèi)容是否具體、明確、切實(shí)可行,避免因合同條款不全和過于簡(jiǎn)單、抽象、原則,給履行帶來(lái)困難,為以后發(fā)生糾紛留下隱患。對(duì)合同不完備的,告知報(bào)銷人完善合同或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
第三,價(jià)格合理性審核。即審核商品或服務(wù)的價(jià)格是否合理。與以往價(jià)格相比有較大變化的,需要了解其變化原因。對(duì)價(jià)格不合理的,告知報(bào)銷人對(duì)價(jià)格做出書面說(shuō)明或拒絕報(bào)銷。
【問題】費(fèi)用的報(bào)銷審核和賬務(wù)處理是什么?
費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)——公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))——出納復(fù)核并履行付款。
報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄
出差前預(yù)借時(shí):
借:其他應(yīng)收款——XX職工
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
【問題】費(fèi)用報(bào)銷審核流程說(shuō)明是什么?
①申請(qǐng)人審核:申請(qǐng)人需要核對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的憑證上的信息是否準(zhǔn)確,如費(fèi)用類別、金額、發(fā)票等,確保無(wú)誤后提交給審核人。
②部門主管審核:部門主管需要審核報(bào)銷費(fèi)用的憑證是否符合公司政策和規(guī)定,如費(fèi)用是否合理、是否超過預(yù)算等,確保符合公司要求后提交給財(cái)務(wù)部門。
③財(cái)務(wù)部門審核:財(cái)務(wù)部門需要審核報(bào)銷費(fèi)用的憑證是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定,如憑證是否完整、是否真實(shí)、是否符合稅務(wù)要求等,確保符合法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后進(jìn)行記賬處理。
④領(lǐng)導(dǎo)審核:對(duì)于一些比較大的費(fèi)用報(bào)銷,公司領(lǐng)導(dǎo)需要進(jìn)行最終審核,確保報(bào)銷費(fèi)用的憑證符合公司的戰(zhàn)略和目標(biāo),同時(shí)也是對(duì)財(cái)務(wù)部門審核的一個(gè)監(jiān)督。
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【問題】費(fèi)用報(bào)銷審核的要點(diǎn)是什么?
費(fèi)用報(bào)銷單審核要點(diǎn)主要需要查看票據(jù)單是否和實(shí)際報(bào)銷業(yè)務(wù)吻合;其次需要查看單據(jù)上各部門負(fù)責(zé)人是否都已審核通過并簽字;還要查看票據(jù)的附件能不能有力支撐費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性;以及附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程;費(fèi)用報(bào)銷是否符合規(guī)定;報(bào)銷時(shí)間是否符合規(guī)定,這些都是需要審核的時(shí)注意的要點(diǎn)。
對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷單的填寫,稅法上沒有硬性的規(guī)定,主要還是看公司的財(cái)務(wù)管理制度是如何規(guī)定的,不過不同的費(fèi)用類型建議分開填寫費(fèi)用報(bào)銷單,不要合并在一起。如果是兩張一起合計(jì),要在報(bào)銷單上編編號(hào),比如1-1,1-2。
費(fèi)用報(bào)銷單屬于原始憑證,費(fèi)用報(bào)銷單是配套記賬憑證使用的,是財(cái)務(wù)單據(jù)的一種。財(cái)務(wù)單據(jù)是對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生,在財(cái)務(wù)上反映為單據(jù)的書面依據(jù)。財(cái)務(wù)單據(jù)是根據(jù)公司財(cái)務(wù)部門制度要求來(lái)使用填寫,常用的財(cái)務(wù)單據(jù)有費(fèi)用報(bào)銷單、支出憑單、借款單等。
【問題】費(fèi)用報(bào)銷單和原始憑證怎么粘貼?
(1)發(fā)票或原始單據(jù)從右到左,先小張后大張粘貼。粘貼時(shí)請(qǐng)切勿使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子。
(2)粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對(duì)齊,不可超過貼貼單上下及左右邊界,票面朝上,成階梯狀粘貼,粘貼時(shí)不要將面額數(shù)字粘住。
(3)每張粘貼單粘貼票據(jù)10-15張左右(餐費(fèi)和車費(fèi)可適當(dāng)增加到15-20張),粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼,粘貼單整齊、平整、均勻。
(4)當(dāng)遇到發(fā)票面積較大較長(zhǎng),超過粘貼單上下限或左右限,則以可見發(fā)票內(nèi)容明細(xì)的情況下以粘貼單的上下右邊為基準(zhǔn),超出部分,將超出粘貼單的部分折疊好。
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【問題】費(fèi)用報(bào)銷單怎么粘貼收據(jù)和專票?
票據(jù)整理、粘貼要求:
(1)分類:把需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)分開。
(2)將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類,同類票據(jù)(如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等)應(yīng)集中在一起。
(3)粘貼票據(jù)的紙張大?。簯?yīng)用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)單,粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍。
(4)粘貼要求:粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼,確保粘貼后依然平整。
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