【問題】營運(yùn)資金的計(jì)算公式？

營運(yùn)資金也稱為營運(yùn)資本，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減去流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額。即企業(yè)在經(jīng)營中可供使用、周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

營運(yùn)資金計(jì)算公式 營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=（總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn)）-（總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負(fù)債）

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【問題】貨幣期貨是金融衍生工具嗎？

貨幣期貨是金融衍生工具。

金融衍生工具包括：

1. 股權(quán)類產(chǎn)品的衍生工具。是指以股票或股票指數(shù)為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括股票期貨、股票期權(quán)、股票指數(shù)期貨、股票指數(shù)期權(quán)以及上述合約的混合交易合約。

2. 貨幣衍生工具。是指以各種貨幣作為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、貨幣互換以及上述合約的混合交易合約。

3. 利率衍生工具。是指以利率或利率的載體為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、利率期權(quán)、利率互換以及上述合約的混合交易合約。

【問題】貨幣期貨是金融期貨嗎？

貨幣期貨交易又稱“外匯期貨交易”，是金融期貨的一種。是在金融期貨市場內(nèi)買賣雙方約定某一時(shí)間，按照已經(jīng)確定的匯率，以外匯作為交易對象，按照標(biāo)準(zhǔn)化的交易合約和交易規(guī)則達(dá)成一定金額的遠(yuǎn)期交易。

貨幣期貨交易的作用是為了防止和轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)保值的目的，同時(shí)也可作為投機(jī)的手段。

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【問題】貨幣期貨是什么意思？

貨幣期貨是指以匯率為標(biāo)的物的期貨合約，又稱外匯期貨，是適應(yīng)各國從事對外貿(mào)易和金融業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的，目的是借此規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。貨幣期貨的特點(diǎn)：1.固定的交易場所：在有形的貨幣期貨交易市場內(nèi)進(jìn)行交易活動(dòng)；2.公開喊價(jià)：買家喊買價(jià)，賣家喊賣價(jià)；3.交易契約：一張標(biāo)準(zhǔn)的貨幣期貨合約包括標(biāo)準(zhǔn)交割日，標(biāo)準(zhǔn)交割量，標(biāo)準(zhǔn)交割地點(diǎn)等。

企業(yè)在取得現(xiàn)金投資、接受現(xiàn)金捐贈(zèng)、取得銀行借款、銷售產(chǎn)品后取得貨款收入等，會形成貨幣資金的流入。

引起貨幣資金發(fā)生變動(dòng)的主要原因有：

（1）銷售規(guī)模的變動(dòng)。企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)是取得貨幣資金的主要途徑，當(dāng)銷售規(guī)模發(fā)生變動(dòng)時(shí)，貨幣資金數(shù)量必然會發(fā)生相應(yīng)的變動(dòng)，也就是說，當(dāng)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入變化時(shí)，貨幣資金必然變化，兩者是直接相關(guān)的。

（2）企業(yè)信用政策的變動(dòng)。所謂信用政策，又叫應(yīng)收賬款政策，是指企業(yè)對應(yīng)收賬款的態(tài)度。通俗地講，就是銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，是否允許客戶賒銷，賒銷比率多少，賒銷期限多長等。

企業(yè)貨幣資金減少的原因

（1）企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)支付：企業(yè)需要采購原材料、支付員工工資、日常的辦公用品等管理工作需要等支出，都會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

（2）企業(yè)的投資活動(dòng)支付：企業(yè)進(jìn)行投資活動(dòng)，如購置廠房、辦公樓、大型設(shè)備、無形資產(chǎn)等，都需要支付大量的資金，這些支出也會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

【問題】貨幣資金期末余額怎么算？

貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他的貨幣資金。在計(jì)算期末數(shù)時(shí)，將庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)賬戶的期末余額相加即可得到貨幣資金的期末余額。

貨幣資金資產(chǎn)比一般在15%-25%之間較合適，但具體的比例也要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況綜合考慮。貨幣資金資產(chǎn)比的計(jì)算公式為：貨幣資金資產(chǎn)比=貨幣資金總額÷資產(chǎn)總額×100%。該比例實(shí)質(zhì)上是反映企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中資產(chǎn)流動(dòng)性的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

如果企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比例過低，說明企業(yè)實(shí)際可用的流動(dòng)性資金比較少，不利于處理短期內(nèi)的債務(wù)償還工作；如果企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比例過高，說明企業(yè)可能積壓較多的庫存現(xiàn)金和銀行存款，需要提高對貨幣資金的利用效率。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整經(jīng)營策略。

貨幣資金主要特點(diǎn)

1.流動(dòng)性最強(qiáng)

貨幣資金可以迅速的轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌Y產(chǎn)或償還債務(wù)，是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分。

2.收益性低

貨幣資金的最大特點(diǎn)是高流動(dòng)性，可以隨時(shí)用于支付和交易。為了保持這種流動(dòng)性，貨幣資金通常以現(xiàn)金或活期存款的形式存在，而這些形式的收益率非常低甚至為零。