
什么是紅字發(fā)票?紅字發(fā)票就是前期開(kāi)具的發(fā)票,由于某種原因,發(fā)生錯(cuò)誤,需要重新開(kāi)具。重新開(kāi)具前,要把前期已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票沖紅,所以,開(kāi)具紅字發(fā)票,我們俗稱“紅沖”就是用紅字發(fā)票沖賬。一般原則:發(fā)票有誤,當(dāng)月作廢,跨月紅沖。
更新時(shí)間:2023-12-21 10:12:04 查看全文>>
什么是紅字發(fā)票?紅字發(fā)票就是前期開(kāi)具的發(fā)票,由于某種原因,發(fā)生錯(cuò)誤,需要重新開(kāi)具。重新開(kāi)具前,要把前期已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票沖紅,所以,開(kāi)具紅字發(fā)票,我們俗稱“紅沖”就是用紅字發(fā)票沖賬。一般原則:發(fā)票有誤,當(dāng)月作廢,跨月紅沖。
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【問(wèn)題】紅字發(fā)票怎么納稅申報(bào)?
納稅義務(wù)人在沖紅發(fā)票后,在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將沖紅發(fā)票的金額和稅額以負(fù)數(shù)形式填列,以體現(xiàn)沖紅金額的減項(xiàng)。同時(shí),還需在“本期發(fā)生額”中填列正數(shù)和負(fù)數(shù)的合計(jì)數(shù)。
值得特別注意的是,在填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》時(shí),必須在“本期發(fā)生額”中正確填寫正數(shù)和負(fù)數(shù)的合計(jì)數(shù),否則可能會(huì)導(dǎo)致申報(bào)失敗。此外,如果企業(yè)同時(shí)存在一般納稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,需要在不同項(xiàng)目中分別填寫沖紅發(fā)票的負(fù)數(shù)金額。
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【問(wèn)題】紅字發(fā)票稅務(wù)申報(bào)流程是什么?
紅字發(fā)票的申報(bào)流程包括以下幾個(gè)步驟:
1. 在納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄稅務(wù)系統(tǒng)后,選擇“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”進(jìn)行填報(bào)申報(bào)。
2. 填寫“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”中的發(fā)票的抬頭、銷售方名稱、購(gòu)買方名稱、開(kāi)票日期、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)內(nèi)容。
3. 將填寫好的“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”上傳至稅務(wù)系統(tǒng),并進(jìn)行驗(yàn)證。
4. 完成驗(yàn)證后,可以將“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”提交至稅務(wù)局,并進(jìn)行繳稅。
【問(wèn)題】紅字增值稅專用發(fā)票報(bào)稅時(shí)怎么填?
填寫申報(bào)表時(shí),金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和,即當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,但是要注意,沖減時(shí),要對(duì)應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目。
銷售額及銷項(xiàng)稅按抄稅資料中的實(shí)際銷售額、實(shí)際銷項(xiàng)稅填寫,也就是正數(shù)票減去負(fù)數(shù)票(不包括廢票),附表一中發(fā)票份數(shù)為除作廢票外所有票數(shù)(包含負(fù)數(shù)票)。
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【問(wèn)題】紅字發(fā)票申報(bào)表上怎么填報(bào)?
在納稅申報(bào)表中填寫紅字發(fā)票,需要按照以下步驟進(jìn)行:
1. 填寫《信息表》
在稅務(wù)系統(tǒng)中填寫《信息表》時(shí),應(yīng)將紅字發(fā)票的銷售額和銷項(xiàng)稅額分別填入“銷售額”和“銷項(xiàng)稅額”欄目。如果紅字發(fā)票是因退貨或折讓開(kāi)具的,還需要在“備注”欄中注明原因。
2. 提交《信息表》
將填好的《信息表》提交至稅務(wù)系統(tǒng),等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。
【問(wèn)題】增值稅紅字發(fā)票申報(bào)表怎么填?
填寫紅字增值稅發(fā)票信息表時(shí),需要按照以下步驟進(jìn)行操作:
1. 填寫發(fā)票抬頭:將購(gòu)買方的單位名稱或個(gè)人姓名填寫在相應(yīng)的欄目中。
2. 填寫納稅人識(shí)別號(hào):將購(gòu)買方的納稅人識(shí)別號(hào)碼填寫在相應(yīng)的欄目中。如果是個(gè)人,則可以填寫身份證號(hào)碼。
3. 填寫地址電話:將購(gòu)買方的單位地址和聯(lián)系電話填寫在相應(yīng)的欄目中。
4. 填寫開(kāi)戶行及賬號(hào):將購(gòu)買方的開(kāi)戶銀行全稱和賬號(hào)填寫在相應(yīng)的欄目中。
【問(wèn)題】銷售方開(kāi)具的紅字發(fā)票,是否需要交給購(gòu)買方?
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))的規(guī)定,購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,由購(gòu)買方填寫信息表,在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證,因此,此種情形,銷售方需要將紅字專票對(duì)應(yīng)的聯(lián)次(發(fā)票及抵扣聯(lián))交給購(gòu)買方。其他情形,并未做明確規(guī)定的,應(yīng)與《信息表》保持一致,銷售方開(kāi)具《信息表》的,紅字發(fā)票不需交給購(gòu)買方,購(gòu)買方開(kāi)具《信息表》的,紅字發(fā)票需交給購(gòu)買方。
【問(wèn)題】購(gòu)買方開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)流程是什么?
1.前提條件
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí),應(yīng)由購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票:
(1)一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件(同時(shí)符合:當(dāng)月、未抄稅、未認(rèn)證或認(rèn)證不符三個(gè)條件)的;
(2)因銷貨部分退回或發(fā)生銷售折讓的。
2.開(kāi)具流程
【問(wèn)題】紅字發(fā)票申請(qǐng)單怎么開(kāi)?
需要先填寫《開(kāi)具紅色專用發(fā)票申請(qǐng)單》(這可能是你們自己開(kāi),也可能是客戶開(kāi)),然后到主管所進(jìn)行審核,通過(guò)后就能得到《開(kāi)具紅色專用發(fā)票通知單》,不過(guò)需要很長(zhǎng)時(shí)間。具體方法如下:
方法一:
1.先進(jìn)入增值稅開(kāi)票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng),點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請(qǐng)單》(一式兩聯(lián))加蓋財(cái)務(wù)專用章。
2.導(dǎo)出電子信息,國(guó)稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請(qǐng)單,上報(bào)。
方法二:
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蔚老師實(shí)操《進(jìn)出口,稅務(wù)實(shí)操》
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胡宇實(shí)操《建筑業(yè),房地產(chǎn)》
實(shí)戰(zhàn)名師,深耕建筑,房地產(chǎn)行業(yè)十多年。對(duì)財(cái)務(wù)核算,涉稅統(tǒng)籌,稽查應(yīng)對(duì)與法務(wù)研究有諸多心得,為多家企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)及制定稅務(wù)籌劃方案等。
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高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,美國(guó)管理會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)咨詢顧問(wèn),擅長(zhǎng)企業(yè)所得稅和增值稅籌劃。
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