委托貸款與信托貸款的主要區(qū)別如下：

1.資金性質(zhì)

委托貸款：資金來(lái)源于委托人(如企業(yè)、個(gè)人)，受托機(jī)構(gòu)(如銀行)按委托人指定條件發(fā)放貸款，不改變資金原有性質(zhì)。

信托貸款：資金來(lái)源于信托機(jī)構(gòu)吸收的存款或自有資金，在保證受益人收益的前提下自主選擇貸款對(duì)象和用途，可改變資金原有性質(zhì)。

2.合同形式與當(dāng)事人

委托貸款：需簽訂三方合同(委托人、受托人、借款人)，糾紛涉及三方。

信托貸款：僅需委托人與受托人簽訂合同，糾紛通常僅涉及兩方。

委托貸款屬于表外業(yè)務(wù)，銀行僅作為中介機(jī)構(gòu)提供貸款服務(wù)，不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)且不納入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。

委托貸款是指由委托人（如政府部門、企事業(yè)單位或個(gè)人）提供資金，銀行作為受托人根據(jù)委托人指定的條件（如貸款對(duì)象、金額、利率等）代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。銀行在此過(guò)程中僅收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。因此，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，委托貸款不構(gòu)成銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，因其資金來(lái)源于委托人而非銀行自有資金，銀行無(wú)需承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。

推薦閱讀：

貸款損失準(zhǔn)備金和撥備金的區(qū)別

貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例

委托貸款的優(yōu)點(diǎn)：

1.委托貸款能夠幫助資金提供者實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源的多樣化。對(duì)于有多余資金的企業(yè)或個(gè)人而言，通過(guò)委托貸款可以將資金安全地投入到需要資金的實(shí)際項(xiàng)目中??。

2.委托人可以根據(jù)自己的需求和風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇合適的受托人和借款人，以實(shí)現(xiàn)自己的投資目標(biāo)。同時(shí)，委托貸款也有助于緩解直接融資的約束，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展??。

3.委托貸款有效地提高了企業(yè)內(nèi)部資金的利用率，為企業(yè)獲取額外收入提供了有效的手段??。

委托貸款的缺點(diǎn)：

1.即使貸款沒(méi)有逾期，企業(yè)也需要面對(duì)定期還款的壓力，影響現(xiàn)金流??。

2.借款人可能會(huì)面臨較大的還款壓力，尤其是在利率較高的情況下??。

需要繳納印花稅。

印花稅法所附《印花稅稅目稅率表》借款合同稅目備注欄次規(guī)定：“借款合同指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)與借款人（不包括同業(yè)拆借）的借款合同?！薄敦?cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干事項(xiàng)政策執(zhí)行口徑的公告》（2022年第22號(hào)）第一條第（二）項(xiàng)規(guī)定：“采用委托貸款方式書立的借款合同納稅人，為受托人和借款人，不包括委托人?！币虼耍F(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款合同，屬于借款合同稅目的，應(yīng)當(dāng)按照借款合同相關(guān)規(guī)定繳納印花稅。

推薦閱讀：

存貨比是現(xiàn)金流的一種嗎

存貨比低說(shuō)明什么

委托貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)通常由委托人和借款人共同承擔(dān)。委托人需承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，即如果借款人違約或無(wú)法按時(shí)還款，委托人的資金安全將受到影響。

在委托貸款的模式中，受托銀行一般不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，其主要職責(zé)是代為發(fā)放、監(jiān)管使用并協(xié)助收回貸款，從中收取一定的手續(xù)費(fèi)。

推薦閱讀：

銀行保函開具條件

邊際效用遞減規(guī)律是什么

不屬于銀行貸款，它是一種非銀行貸款的形式，它與銀行貸款在借款人的信用評(píng)估、抵押品或者擔(dān)保人要求、利率和期限等方面都有很大的區(qū)別。

委托貸款是一種非銀行貸款的形式，它指的是借款人通過(guò)中介機(jī)構(gòu)向投資者或者其他機(jī)構(gòu)借款，中介機(jī)構(gòu)則負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)雙方的交易。委托貸款的本質(zhì)是一種借貸關(guān)系，但是它與銀行貸款有很大的區(qū)別。

銀行貸款是指借款人向銀行申請(qǐng)貸款，銀行對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估后決定是否放貸，借款人需要按照銀行的要求提供抵押品或者擔(dān)保人來(lái)保證貸款的安全性。而委托貸款則是由中介機(jī)構(gòu)來(lái)評(píng)估借款人的信用狀況，中介機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)借款人的信用狀況和還款能力來(lái)匹配合適的投資者或者機(jī)構(gòu)，借款人不需要提供抵押品或者擔(dān)保人。

另外，銀行貸款的利率通常比較低，而委托貸款的利率則相對(duì)較高，這是因?yàn)槲匈J款的風(fēng)險(xiǎn)較高，投資者或者機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，委托貸款的期限也比較短，通常在一年以內(nèi)，而銀行貸款的期限則可以長(zhǎng)達(dá)數(shù)年。

推薦閱讀：

委托貸款是指信托機(jī)構(gòu)按委托人指定要求所發(fā)放的貸款。這種貸款的資金來(lái)源是特約信托存款，貸款的對(duì)象、數(shù)量和用途均由委托人決定，信托機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)辦理貸款的審查發(fā)放、監(jiān)督使用、到期收回和計(jì)收利息等事項(xiàng)，不負(fù)盈虧責(zé)任。信托機(jī)構(gòu)只按契約規(guī)定收取一定的手續(xù)費(fèi)。

委托人及貸款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)單位，其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶，或具有完全民事行為能力的自然人；已在業(yè)務(wù)銀行開立結(jié)算賬戶；委托資金來(lái)源必須合法及具有自主支配的權(quán)利；申辦委托貸款必須獨(dú)自承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；需按照國(guó)家地方稅務(wù)局的有關(guān)要求繳納稅款，并配合受托人辦理有關(guān)代征代繳稅款的繳納工作；符合業(yè)務(wù)銀行的其他要求。

推薦閱讀：