
小規(guī)模納稅人稅控盤問題我是小規(guī)模納稅人,到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計我已經(jīng)開了495萬票了,其中有27萬的票作廢了,現(xiàn)在又要開7.5萬的票,可以開嗎?我是怕超過500萬,我就成為一般納稅人了。
更新時間:2023-02-28 09:04:43 查看全文>>
小規(guī)模納稅人稅控盤問題我是小規(guī)模納稅人,到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計我已經(jīng)開了495萬票了,其中有27萬的票作廢了,現(xiàn)在又要開7.5萬的票,可以開嗎?我是怕超過500萬,我就成為一般納稅人了。
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【問題】小規(guī)模納稅人2023年開具普票還是免稅嗎?
增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入,適用1號公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策的,納稅人可就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票。
增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
總結(jié),增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,開具增值稅普通發(fā)票的,月銷售額未超過10萬元或是季度季度銷售額未超過30萬元,免征增值稅。
【問題】小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件?
2018年5月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下。
【問題】小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?
無論小規(guī)模還是一般納稅人,社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來,次月按規(guī)定時間繳納。
注:每個省份略有不同,實際繳納時間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
小規(guī)模納稅人也要進行所得稅匯算清繳嗎?
尊敬的學(xué)員,你好:
無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳。
為什么小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠?
尊敬的學(xué)員,你好:
小規(guī)模納稅人無論是自行開具專用發(fā)票還是到稅務(wù)局申請代開增值稅專用發(fā)票,都不能享受國家稅務(wù)總局公告2019年第4號里面的免征增值稅優(yōu)惠。收到專用發(fā)票的一方是能夠抵扣進項稅額的。如果開票一方這部分銷項稅額免了,但是收到發(fā)票一方又可以抵扣進項稅額,那這樣的抵扣鏈條是不合理的。
小規(guī)模納稅人稅點征收率是多少?
尊敬的學(xué)員,您好:
小規(guī)模納稅人稅點征收率一般為3%。
小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票?一般納稅人能開普票嗎?
尊敬的學(xué)員,您好:
一般納稅人可以開普票和專票。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票,主要包括:提供住宿服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,提供鑒證咨詢服務(wù)小規(guī)模納稅人,工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務(wù)小規(guī)模納稅人、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)。
小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票,稅率如何顯示?
尊敬的學(xué)員,您好:
小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機關(guān)申請代開的增值稅專用發(fā)票,稅率欄次顯示為適用的征收率。
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