小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票？小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票，沒有必要退回要求重開。對于開出發(fā)票一方來說，會形成滯留票，容易引起稅務關注，但是對于收到發(fā)票一方來說，沒有什么稅務風險。
更新時間：2023-02-22 14:48:18 查看全文>>
-
小規(guī)模納稅人如何申請開具電子普通發(fā)票
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人如何申請開具電子普通發(fā)票？
電子普通發(fā)票申請無資格限制，納稅人可在電子稅務局【我要辦稅】—【發(fā)票使用】—【發(fā)票票種核定】—【票種核定初次申請】路徑下辦理。
-
小規(guī)模納稅人如何開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人如何開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票？
《財政部?稅務總局關于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財政部?稅務總局公告2022年第15號）規(guī)定，自2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人零售機動車，可以按上述規(guī)定享受免稅政策，并開具免稅的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，相應地，購買方納稅人不能抵扣進項稅額；如納稅人選擇放棄免稅，開具3%征收率的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，則購買方可以抵扣進項稅額。
-
小規(guī)模納稅人社保也要計提嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？
無論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會計處理均需要當月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納。
注：每個省份略有不同，實際繳納時間按當?shù)匾?guī)定執(zhí)行。
-
22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策,申報表怎么填寫
查看全文>>【問題】22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報表怎么填寫？
【】
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。
申報表填寫：
1、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
2、 增值稅小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入，納稅義務發(fā)生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍字發(fā)票。
3、 增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關欄次。
-
小規(guī)模納稅人可以開專票嗎
查看全文>>公司是小規(guī)模納稅人，2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬，季度開票總額未超過30萬，這個需要交增值稅嗎？開的是專用發(fā)票。
尊敬的學員，你好：
目前，8個行業(yè)（宿業(yè)，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè)，工業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務業(yè)租賃和商務服務業(yè)）小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。開具的專用發(fā)票，由于接收方可以抵扣增值稅進項稅額，銷售方不得享受免稅優(yōu)惠。
-
小規(guī)模納稅人稅點征收率是多少
查看全文>>小規(guī)模納稅人稅點征收率是多少？
尊敬的學員，您好：
小規(guī)模納稅人稅點征收率一般為3%。
-
小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)
查看全文>>政策調(diào)整后，小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？
尊敬的學員，您好：
小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元的，除特殊情況外，應當使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。
-
小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示
查看全文>>小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？
尊敬的學員，您好：
小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務機關申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。
津公網(wǎng)安備12010202000755號