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小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?

小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?

小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?無論小規(guī)模還是一般納稅人,社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來,次月按規(guī)定時間繳納。

更新時間:2023-02-17 09:57:14 查看全文>>

  • 小規(guī)模申請專票的流程

    【問題】小規(guī)模申請專票的流程?

    選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務(wù)局,依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”、“發(fā)票票種、用票量核定及調(diào)整”,進入信息填寫界面。

    在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”,新增一行票種欄次。在新增欄,“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票(中文三聯(lián)/中文六聯(lián))”,納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領(lǐng)用份數(shù),單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇,可不選擇直接保存。

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  • 小規(guī)模納稅人申請開專票流程

    【問題】小規(guī)模納稅人申請開專票流程?

    根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第33號)規(guī)定:“增值稅小規(guī)模納稅人(其他個人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人,稅務(wù)機關(guān)不再為其代開增值稅專用發(fā)票。增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)就開具增值稅專用發(fā)票的銷售額計算增值稅應(yīng)納稅額,并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納。

    第一步:登錄網(wǎng)頁版電子稅務(wù)局-我要辦稅-發(fā)票使用-發(fā)票票種核定申請,按需求申請票種,審批通過會看到通知書。

    第二步:存款賬戶備:登錄網(wǎng)頁版電子稅務(wù)局-我要辦稅-綜合信息報告-制度信息報告-存款賬戶賬號報告,按流程進行操作。

    第三步:專票限額審批。

    登錄網(wǎng)頁版電子稅務(wù)局-我要辦稅-稅務(wù)行政許可-增值稅專用發(fā)票(增值稅稅控系統(tǒng))最高開票限額審批,按流程進行操作。

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  • 小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

    【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn),開具發(fā)票的稅率1%還是5%?

    應(yīng)該是按照5%開具。

    【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條:小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),按照以下規(guī)定繳納增值稅:

    (一)單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)(不含個體工商戶出租住房),按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。個體工商戶出租住房,按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額。

    不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地不在同一縣(市、區(qū))的,納稅人應(yīng)按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款,向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。

    不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地在同一縣(市、區(qū))的,納稅人應(yīng)向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。

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  • 適用新政策的小規(guī)模納稅人應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額

    【問題】2023年適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的增值稅小規(guī)模納稅人,應(yīng)如何用含稅銷售額換算銷售額?

    《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》(2020年第9號)第一條規(guī)定,納稅人減按0.5%征收率征收增值稅,并按下列公式計算銷售額:銷售額=含稅銷售額/(1+0.5%)? 本公告發(fā)布后出臺新的增值稅征收率變動政策,比照上述公式原理計算銷售額。

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  • 一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同

    一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    在購買商品時,如果對方開具增值稅專用發(fā)票,兩者處理存在不同 ,

    1.一般納稅人處理為

    借:庫存商品等

    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人可以開專票嗎

    公司是小規(guī)模納稅人,2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬,季度開票總額未超過30萬,這個需要交增值稅嗎?開的是專用發(fā)票。

    尊敬的學(xué)員,你好:

    目前,8個行業(yè)(宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè))小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。開具的專用發(fā)票,由于接收方可以抵扣增值稅進項稅額,銷售方不得享受免稅優(yōu)惠。

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  • 小規(guī)模納稅人需要匯算清繳嗎

    小規(guī)模納稅人也要進行所得稅匯算清繳嗎?

    尊敬的學(xué)員,你好:

    無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳。

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  • 小規(guī)模納稅人網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件

    請問小規(guī)模納稅人,網(wǎng)上交稅應(yīng)該下載什么軟件?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    下載電子稅務(wù)局,或者稅務(wù)網(wǎng)頁登錄。

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