小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？無論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會計處理均需要當月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納。
更新時間：2023-02-17 09:57:14 查看全文>>
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小規(guī)模申請專票的流程
查看全文>>【問題】小規(guī)模申請專票的流程？
選擇自開專票的小規(guī)模納稅人可登陸電子稅務局，依次點擊“我要辦稅”-“發(fā)票使用”-“發(fā)票票種”、“發(fā)票票種、用票量核定及調(diào)整”，進入信息填寫界面。
在 “發(fā)票信息”部分點擊“添加”，新增一行票種欄次。在新增欄，“發(fā)票種類”選擇“增值稅專用發(fā)票（中文三聯(lián)/中文六聯(lián)）”，納稅人按實際經(jīng)營需要申請每月領用份數(shù)，單份發(fā)票最高開票限額此處無法選擇，可不選擇直接保存。
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小規(guī)模納稅人申請開專票流程
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人申請開專票流程？
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第33號）規(guī)定：“增值稅小規(guī)模納稅人（其他個人除外）發(fā)生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，稅務機關(guān)不再為其代開增值稅專用發(fā)票。增值稅小規(guī)模納稅人應當就開具增值稅專用發(fā)票的銷售額計算增值稅應納稅額，并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)向主管稅務機關(guān)申報繳納。
第一步：登錄網(wǎng)頁版電子稅務局-我要辦稅-發(fā)票使用-發(fā)票票種核定申請，按需求申請票種，審批通過會看到通知書。
第二步：存款賬戶備：登錄網(wǎng)頁版電子稅務局-我要辦稅-綜合信息報告-制度信息報告-存款賬戶賬號報告，按流程進行操作。
第三步：專票限額審批。
登錄網(wǎng)頁版電子稅務局-我要辦稅-稅務行政許可-增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批，按流程進行操作。
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小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動產(chǎn)，開具發(fā)票的稅率1%還是5%？
應該是按照5%開具。
【政策依據(jù)】國家稅務總局公告2016年第16號公告《納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》第四條：小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn)，按照以下規(guī)定繳納增值稅：
（一）單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房），按照5%的征收率計算應納稅額。個體工商戶出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人應按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預繳稅款，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。
不動產(chǎn)所在地與機構(gòu)所在地在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人應向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。
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適用新政策的小規(guī)模納稅人應如何用含稅銷售額換算銷售額
查看全文>>【問題】2023年適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的增值稅小規(guī)模納稅人，應如何用含稅銷售額換算銷售額？
《國家稅務總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告》（2020年第9號）第一條規(guī)定，納稅人減按0.5%征收率征收增值稅，并按下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+0.5%）? 本公告發(fā)布后出臺新的增值稅征收率變動政策，比照上述公式原理計算銷售額。
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一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務處理有哪些不同
查看全文>>一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務處理有哪些不同？
尊敬的學員，您好：
在購買商品時，如果對方開具增值稅專用發(fā)票，兩者處理存在不同 ，
1．一般納稅人處理為
借：庫存商品等
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
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小規(guī)模納稅人可以開專票嗎
查看全文>>公司是小規(guī)模納稅人，2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬，季度開票總額未超過30萬，這個需要交增值稅嗎？開的是專用發(fā)票。
尊敬的學員，你好：
目前，8個行業(yè)（宿業(yè)，鑒證咨詢業(yè)，建筑業(yè)，工業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務業(yè)租賃和商務服務業(yè)）小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。開具的專用發(fā)票，由于接收方可以抵扣增值稅進項稅額，銷售方不得享受免稅優(yōu)惠。
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小規(guī)模納稅人需要匯算清繳嗎
查看全文>>小規(guī)模納稅人也要進行所得稅匯算清繳嗎？
尊敬的學員，你好：
無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進行企業(yè)所得稅匯算清繳。
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小規(guī)模納稅人網(wǎng)上交稅應該下載什么軟件
查看全文>>請問小規(guī)模納稅人，網(wǎng)上交稅應該下載什么軟件？
尊敬的學員，您好：
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