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小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?

小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?

小規(guī)模納稅人,社保也要計提嗎?無論小規(guī)模還是一般納稅人,社保會計處理均需要當月先計提出來,次月按規(guī)定時間繳納。

更新時間:2023-03-01 16:34:15 查看全文>>

  • 小規(guī)模開專票免征增值稅嗎

    【問題】小規(guī)模開專票免征增值稅嗎?

    根據(jù)《財政部?稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財政部?稅務總局公告2023年第1號)規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元的,免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

    增值稅上所說的銷售額均為不含稅銷售額,計算是否達到免稅標準的銷售額時,要包括開票收入和未開票收入,其中開票收入中既包括開具增值稅普通發(fā)票收入也包括開具增值稅專用發(fā)票收入。需要注意的是,即使月銷售額未超過10萬元,開具增值稅專用發(fā)票的收入部分也需要計算繳納增值稅,不能適用免稅政策。

    因此,小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票不享受上述免稅優(yōu)惠政策。

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  • 小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬

    【問題】小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬?

    1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開具專票時:

    借:應收賬款——公司名稱

    貸:主營業(yè)務收入

    應交稅費——應交增值稅

    2.企業(yè)收到對應款項時:

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  • 小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少

    【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少?

    小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是15萬元,季度的免稅額度是45萬元。

    小規(guī)模納稅人免稅做賬:

    借:應收賬款

    貸:主營業(yè)務收入

    應交稅費-應交增值稅(包含減免稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人如何開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

    【問題】小規(guī)模納稅人如何開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票?

    《財政部?稅務總局關于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》(財政部?稅務總局公告2022年第15號)規(guī)定,自2022年4月1日至2022年12月31日,小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。

    小規(guī)模納稅人零售機動車,可以按上述規(guī)定享受免稅政策,并開具免稅的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,相應地,購買方納稅人不能抵扣進項稅額;如納稅人選擇放棄免稅,開具3%征收率的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,則購買方可以抵扣進項稅額。

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  • 小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票

    小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票?

    尊敬的學員,您好:

    小規(guī)模納稅人季度銷售額在30萬元以上,就要全額計算繳納增值稅。開專票還是普票對增值稅實際繳納金額沒有什么影響。

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  • 小規(guī)模納稅人收到專票如何處理

    小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票,怎么處理比較好呢?

    尊敬的學員,您好:

    不認證(前提:小規(guī)模不是自行開具專票的試點企業(yè)),價稅合計計入成本或費用。

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  • 小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎

    小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票?一般納稅人能開普票嗎?

    尊敬的學員,您好:

    一般納稅人可以開普票和專票。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領取并自行開具專票,主要包括:提供住宿服務業(yè)小規(guī)模納稅人,提供鑒證咨詢服務小規(guī)模納稅人,工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務小規(guī)模納稅人、信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)小規(guī)模納稅人、轉登記的小規(guī)模納稅人、租賃和商務服務業(yè),科學研究和技術服務業(yè),居民服務、修理和其他服務業(yè)。

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  • 提供科研開發(fā)服務的小規(guī)模納稅人月銷售額未達到10萬元可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎

    提供科研開發(fā)服務的小規(guī)模納稅人,月銷售額未達到10萬元,是否可以自行開具增值稅專用發(fā)票?

    尊敬的學員,您好:

    為了進一步激發(fā)市場主體創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力,促進民營經濟和小微企業(yè)發(fā)展,稅務總局持續(xù)擴大小規(guī)模納稅人自行開具專用發(fā)票試點行業(yè)范圍。

    目前已經將住宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)、租賃和商務服務業(yè),科學研究和技術服務業(yè),居民服務、修理和其他服務業(yè)等八個行業(yè)納入試點行業(yè)范圍。

    試點行業(yè)的所有小規(guī)模納稅人均可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票,不受月銷售額標準的限制。

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