2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師備考進(jìn)入到強(qiáng)化階段，當(dāng)備考或者工作辛苦的時(shí)候，你是否也曾幻想過(guò)未來(lái)退休后的閑暇時(shí)光，清晨起來(lái)沐浴在微暖的陽(yáng)光中，泡一壺茶悠閑地吃過(guò)早餐，去院子里為自己精心飼養(yǎng)的花草澆水，小狗圍著腳邊打轉(zhuǎn)，然后和愛(ài)人去市場(chǎng)采購(gòu)新鮮蔬菜和水果，回來(lái)計(jì)劃著下個(gè)月要去的海邊旅行，晚上做點(diǎn)美食看看喜歡的電視劇，一天緩慢又充實(shí)，似乎這樣想一想，就又有了奮斗的動(dòng)力。

但現(xiàn)實(shí)是，這樣的理想生活想要在退休時(shí)實(shí)現(xiàn)，卻不那么容易，據(jù)世界衛(wèi)生組織預(yù)測(cè)，到2050年，中國(guó)將有35%的人口超過(guò)60歲，成為世界上老齡化最嚴(yán)重的國(guó)家。中國(guó)老齡化的主要特征是增速快、規(guī)模大、未富先老。目前很多人已經(jīng)深刻的感知到了這一點(diǎn)，從計(jì)劃生育到鼓勵(lì)二胎政策，意味著很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的一對(duì)夫婦要承擔(dān)四個(gè)老人的經(jīng)濟(jì)支出和生活看護(hù)，壓力不小。

如果我們?nèi)ト毡韭糜蔚脑挘梢钥吹饺毡镜姆?wù)業(yè)充斥著大量的老人。大巴車(chē)司機(jī)、導(dǎo)游、收銀員、加油站工人、甚至清潔工，大量的六七十歲以上的日本老年人，還在辛苦的工作著，目前已有807萬(wàn)65歲以上日本老年人仍活躍于就業(yè)市場(chǎng)，為什么?一方面就是因?yàn)槿毡镜睦淆g化問(wèn)題嚴(yán)重，另一方面大部分的老年人感覺(jué)到，拿到的微薄退休金不足以支撐生活。

在《老后破產(chǎn)：名為“長(zhǎng)壽”的噩夢(mèng)》這本書(shū)中，描述的情形令人心驚膽戰(zhàn)。

一位叫做菊池女士的人，年輕時(shí)，她的丈夫開(kāi)了一家建筑公司，夫妻倆有一個(gè)獨(dú)生子，她自己是傳統(tǒng)的日本家庭主婦。待到晚年，獨(dú)生子意外離世，丈夫也先行去世。兩個(gè)人的積蓄逐漸耗盡，80多歲的菊池女士的生活也陷入了困境。每個(gè)月領(lǐng)取的養(yǎng)老金僅能滿足日常開(kāi)支，無(wú)法承擔(dān)請(qǐng)護(hù)理工的費(fèi)用。

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施分兩個(gè)階段進(jìn)行。1986年，國(guó)企和集體企業(yè)開(kāi)始實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度。1993年，國(guó)家下發(fā)關(guān)于深化養(yǎng)老保險(xiǎn)的通知，實(shí)行全民合同制，并全面推廣普及養(yǎng)老保險(xiǎn)。隨后，各地開(kāi)始推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，建立個(gè)人賬戶(hù)。2005年，國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，進(jìn)一步完善了養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策。

隨著時(shí)間的推移，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)招聘的“標(biāo)配”。上班族們都很關(guān)心在退休后，每月能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金，由于養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算很復(fù)雜，大多數(shù)人并不知道如何計(jì)算，東奧小編就為您舉例說(shuō)明，看看您退休后能夠領(lǐng)多少養(yǎng)老金。

養(yǎng)老金領(lǐng)取由兩個(gè)賬戶(hù)組成，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+基礎(chǔ)賬戶(hù)養(yǎng)老金。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=個(gè)人賬戶(hù)的儲(chǔ)蓄額÷個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。我們每個(gè)月繳納五險(xiǎn)一金時(shí)扣除的養(yǎng)老保險(xiǎn)的8%就進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)蓄額，計(jì)發(fā)月數(shù)是國(guó)家給估算的退休之后能活多少個(gè)月，按照60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月;65歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是101個(gè)月，這個(gè)數(shù)據(jù)是根據(jù)平均死亡年齡統(tǒng)計(jì)出來(lái)的大概平均值。

基礎(chǔ)賬戶(hù)：月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(所在省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%。本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)。

看不懂沒(méi)關(guān)系，東奧小編來(lái)為大家舉個(gè)例子：賈女士，2019年年滿60歲退休，她已經(jīng)累計(jì)繳納25年社保，賈女士25年來(lái)平均工資為4500塊，個(gè)人賬戶(hù)余額為112500元，所在地25年來(lái)平均月工資2500元，假設(shè)所在地上年度在崗職工月平均工資為6000元，本人指數(shù)化月平均工資為：6000×(4500÷2500)=10800元，那么賈女士第一個(gè)月可以領(lǐng)到的養(yǎng)老金金額為2909元：

假設(shè)賈女士壽命為90歲，那么還可以領(lǐng)取30年養(yǎng)老金，總共領(lǐng)取養(yǎng)老金金額為：30×12×2909=1047240元。

我們可以看到，普通職工的養(yǎng)老金金額還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于在崗職工的工資平均數(shù)的，如果賈女士想要在退休后維持她在崗時(shí)期的生活水平，那么在她退休前她需要攢下(10800-2909)×12×30=2840760元，如果后期需要治療疾病、請(qǐng)私人看護(hù)或進(jìn)入療養(yǎng)院等額外支出，則還需積攢更多養(yǎng)老金。

作為最會(huì)“算賬”的會(huì)計(jì)人，為自己規(guī)劃一個(gè)“車(chē)?yán)遄幼杂伞钡睦夏晟钍情L(zhǎng)遠(yuǎn)且緊要的事，雖然這個(gè)目標(biāo)在遙遠(yuǎn)的三四十年后，但是如果不從眼下做起，可能就無(wú)法實(shí)現(xiàn)，東奧小編建議大家從這些方面開(kāi)始努力。

1.獲得穩(wěn)定且高薪的職業(yè)環(huán)境

這里的穩(wěn)定，并不是指公務(wù)員等鐵飯碗似的穩(wěn)定，而是要有持續(xù)賺錢(qián)的能力。對(duì)于會(huì)計(jì)人來(lái)說(shuō)，不斷提升自己，讓自己的水平跟的上時(shí)代甚至先于時(shí)代，才能獲得這樣的穩(wěn)定。而達(dá)成這樣目標(biāo)的第一步，可以從通關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試開(kāi)始，注會(huì)證書(shū)的含金量目前依然很高，在從業(yè)人數(shù)高達(dá)4000多萬(wàn)的會(huì)計(jì)行業(yè)，取得CPA證書(shū)的僅有25萬(wàn)人，成為這少部分精英，在職場(chǎng)上就更容易獲得穩(wěn)定且高薪的職業(yè)環(huán)境。

2.盡可能提前儲(chǔ)蓄并理財(cái)

雖然現(xiàn)在都講究提前消費(fèi)，享受生活，但還是建議大家要居安思危，長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，不要為了打折買(mǎi)不需要的東西，也盡量不買(mǎi)超出能力范圍內(nèi)的商品，降低物欲，盡可能的把錢(qián)省下來(lái)。

為了跑贏通貨膨脹，多余的資本要找到合理理財(cái)?shù)那溃Ｊ匦涂梢赃x擇購(gòu)買(mǎi)銀行等保本類(lèi)理財(cái)，技術(shù)型可以購(gòu)買(mǎi)股票債券類(lèi)產(chǎn)品，前瞻型則可以把閑錢(qián)投資在自身能力提升上。

3.打造健康體魄

不得不承認(rèn)，治療疾病才是老年之后消耗金錢(qián)最多的原因，而現(xiàn)代人的很多生活方式會(huì)損害人體的器官及免疫系統(tǒng)，所以，從現(xiàn)在開(kāi)始，養(yǎng)成良好的飲食和作息習(xí)慣，不熬夜，少吃垃圾食品，多進(jìn)行體育鍛煉，才能盡可能的保證我們?cè)谕诵葜筮€能擁有一個(gè)健康的身體，去做我們想做的事情，并為我們節(jié)約開(kāi)支。

退休之后是溫飽還是小康，是否能實(shí)現(xiàn)我們現(xiàn)在所想象的美好生活，全依靠上班期間的原始資本積累，少壯不努力，老大徒傷悲，說(shuō)的可能就是這樣一種關(guān)系，在記憶和身體都逐漸衰退的日子里，唯有足夠的經(jīng)濟(jì)支持才能保留我們最后的尊嚴(yán)吧。2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間為10月19-20日，希望會(huì)計(jì)人都能夠在年輕時(shí)奮力拼搏，考下CPA，讓未來(lái)?yè)碛幸粋€(gè)瀟灑的晚年時(shí)光。

說(shuō)明：本文中關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)算方式來(lái)源于中華人民共和國(guó)中央人民政府。因政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，東奧會(huì)計(jì)在線提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以權(quán)威部門(mén)公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！

(本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自東奧會(huì)計(jì)在線)