上市公司非公開發(fā)行股票_2019年注會經(jīng)濟法強化階段知識點
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堅持每天做同一件事，就是在鍛煉我們的意志力，2019年注冊會計師備考同樣如此，只有花費足夠的時間、精力、努力，才會有所收獲。以下是小奧整理的注會強化階段知識點，一起來了解！
【內(nèi)容導航】
上市公司增發(fā)新股
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度
【知識點】上市公司非公開發(fā)行股票
上市公司非公開發(fā)行股票
1.發(fā)行對象
(1)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。
(2)證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認購的，視為1個發(fā)行對象。
(3)信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購。
(4)發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關(guān)部門事先批準。
2.發(fā)行價格
發(fā)行價格應不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。
3.鎖定期
(1)發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：
①上市公司的控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;
②通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者;
③董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。
(2)除此之外的發(fā)行對象，上市公司應當在取得發(fā)行核準批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價方式確定發(fā)行對象和發(fā)行價格。發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
4.不得非公開發(fā)行股票的情形
(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;
(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;
(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;
(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責;
(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;
(6)最近1年及最近一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。
5.上市公司非公開發(fā)行股票，應當經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過；本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應當回避表決。
6.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售。
只有不停尋找時機的人，才會及時駕馭時機。2019年注會考試即將來臨，小伙伴們要堅持學習哦！
(注：以上內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟法》授課講義)
(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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