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【例題】

甲上市公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）于2008年4月1日在上海證券交易所上市。截至2018年12月31日，其股本總額為8000萬(wàn)股。

2019年3月10日，債權(quán)人A公司以甲公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為由向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)。甲公司對(duì)A公司的債權(quán)并無(wú)異議，但對(duì)A公司的債權(quán)是否存在財(cái)產(chǎn)擔(dān)保提出異議。4月1日，人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)，同時(shí)指定了管理人。

在人民法院宣告甲公司破產(chǎn)之前，2019年6月1日，持有甲公司12%股份的乙公司向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求對(duì)甲公司進(jìn)行破產(chǎn)重整。人民法院經(jīng)審查后認(rèn)為，該重整申請(qǐng)符合法律規(guī)定，裁定甲公司重整。

重整期間，經(jīng)甲公司申請(qǐng)，人民法院批準(zhǔn)，甲公司在管理人監(jiān)督下自行管理公司財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。2019年7月1日，對(duì)甲公司正在使用的生產(chǎn)設(shè)備享有抵押權(quán)的B公司要求行使抵押權(quán)，被甲公司拒絕。2019年7月12日，甲公司為維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，以其所有的一棟辦公樓設(shè)定抵押向C銀行借款1000萬(wàn)元。2019年7月25日，甲公司的董事王某未經(jīng)人民法院同意，將其持有甲公司股份的20%轉(zhuǎn)讓給李某。

2019年9月10日，甲公司向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交了重整計(jì)劃草案。該草案的部分內(nèi)容如下：（1）甲公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，即甲公司向丙公司（丙公司不屬于甲公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人）非公開(kāi)發(fā)行股票2000萬(wàn)股，作為對(duì)價(jià)，丙公司將其持有的丁有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“丁公司”）70%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲公司；（2）本次非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格擬訂為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日甲公司股票交易均價(jià)的95%。

經(jīng)查：丙公司持有的丁公司70%的股權(quán)為2019年2月10日從戊公司手中購(gòu)得。

要求：

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：

（1）人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

（2）乙公司是否有資格申請(qǐng)破產(chǎn)重整？并說(shuō)明理由。

（3）甲公司能否拒絕B公司的要求？并說(shuō)明理由。

（4）甲公司向C銀行借款時(shí)能否以其辦公樓設(shè)定抵押？并說(shuō)明理由。

（5）王某將其持有的甲公司股份轉(zhuǎn)讓給李某是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

（6）甲公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，其向丙公司非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格是否符合證券法律制度的規(guī)定？丙公司通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行取得的甲公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓？并分別說(shuō)明理由。

正確答案：

（1）人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人的債權(quán)是否存在擔(dān)保等提出異議，因其不影響破產(chǎn)原因的成立，該異議不影響人民法院對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)的受理。

（2）乙公司有資格申請(qǐng)破產(chǎn)重整。根據(jù)規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本10%以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。

（3）甲公司可以拒絕B公司的要求。根據(jù)規(guī)定，在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)應(yīng)暫停行使；但是，對(duì)企業(yè)重整無(wú)保留必要的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，經(jīng)債務(wù)人或者管理人同意，擔(dān)保權(quán)人可以行使擔(dān)保權(quán)。

（4）甲公司可以以其辦公樓設(shè)定抵押。根據(jù)規(guī)定，在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。

（5）王某將其持有的甲公司股份轉(zhuǎn)讓給李某不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，在重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。

（6）①發(fā)行價(jià)格符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司以發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%，市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一；②自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。根據(jù)規(guī)定，特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在本題中，丙公司持有丁公司股權(quán)的時(shí)間不足12個(gè)月，因此，丙公司通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行取得的甲公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

注：以上注會(huì)經(jīng)濟(jì)法習(xí)題是由東奧教研專家團(tuán)隊(duì)提供

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