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科創(chuàng)板發(fā)行股票發(fā)行條件程序?_2020年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:樊蕾2019-12-10 15:17:10
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能力是一個(gè)人的長(zhǎng)度;勤奮是一個(gè)人的寬度;善于抓住機(jī)遇構(gòu)成這個(gè)人的高度。長(zhǎng)度寬度高度的乘積,就能算出我們每個(gè)人的生命容量。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)已更新,一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧!

科創(chuàng)板發(fā)行股票發(fā)行條件程序_2020年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

在科創(chuàng)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件

科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行程序  

分組表決

行政許可 

【所屬章節(jié)】

第七章 證券法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件和程序

科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件和程序

一、在科創(chuàng)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件  

發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位,面向世界科技前沿、面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)、面向國(guó)家重大需求。優(yōu)先支持符合國(guó)家戰(zhàn)略,擁有關(guān)鍵核心技術(shù),科技創(chuàng)新能力突出,主要依靠核心技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),具有穩(wěn)定的商業(yè)模式,市場(chǎng)認(rèn)可度高,社會(huì)形象良好,具有較強(qiáng)成長(zhǎng)性的企業(yè)。  

發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,應(yīng)符合以下發(fā)行條件:  

(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司,具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。  

(2)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。  

(3)發(fā)行人業(yè)務(wù)完整,具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力:  

①資產(chǎn)完整,業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),不存在嚴(yán)重影響?yīng)毩⑿曰蛘唢@失公平的關(guān)聯(lián)交易。  

②發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)、控制權(quán)、管理團(tuán)隊(duì)和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化;控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰,最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更,不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛。  

③發(fā)行人不存在主要資產(chǎn)、核心技術(shù)、商標(biāo)等的重大權(quán)屬糾紛,重大償債風(fēng)險(xiǎn),重大擔(dān)保、訴訟、仲裁等或有事項(xiàng),經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大不利影響的事項(xiàng)。  

(4)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī),相關(guān)主體不存在法定的違法違規(guī)記錄  

①發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。  

②最近3年內(nèi)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪,不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。  

③董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,或者因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見等情形。  

二、科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行程序  

(1)發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。  

(2)發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議,至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):本次公開發(fā)行股票的種類和數(shù)量;發(fā)行對(duì)象;定價(jià)方式;募集資金用途;發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配方案;決議的有效期;對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);其他必須明確的事項(xiàng)。  

(3)發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作注冊(cè)申請(qǐng)文件,由保薦人保薦并向交易所申報(bào)。交易所收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后,5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。自注冊(cè)申請(qǐng)文件受理之日起,發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員,即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。  

注冊(cè)申請(qǐng)文件受理后,未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者交易所同意,不得改動(dòng)。發(fā)生重大事項(xiàng)的,發(fā)行人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告,并按要求更新注冊(cè)申請(qǐng)文件和信息披露資料。  

(4)交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)形成審核意見。發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改注冊(cè)申請(qǐng)文件,以及交易所按照規(guī)定對(duì)發(fā)行人實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查,或者要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)核查的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。交易所按照規(guī)定的條件和程序,作出同意或者不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市的審核意見。  

同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市的,將審核意見、發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件及相關(guān)審核資料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序。不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市的,作出終止發(fā)行上市審核決定。  

(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到交易所報(bào)送的審核意見、發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件及相關(guān)審核資料后,履行發(fā)行注冊(cè)程序。發(fā)行注冊(cè)主要關(guān)注交易所發(fā)行上市審核內(nèi)容有無(wú)遺漏,審核程序是否符合規(guī)定,以及發(fā)行人在發(fā)行條件和信息披露要求的重大方面是否符合相關(guān)規(guī)定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為存在需要進(jìn)一步說(shuō)明或者落實(shí)事項(xiàng)的,可以要求交易所進(jìn)一步問(wèn)詢。  

(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)在20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改注冊(cè)申請(qǐng)文件,中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求交易所進(jìn)一步問(wèn)詢,以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。  

(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起1年內(nèi)有效,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行股票,發(fā)行時(shí)點(diǎn)由發(fā)行人自主選擇。  

(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定后、發(fā)行人股票上市交易前,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新信息披露文件內(nèi)容,財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)期的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等文件;保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé);發(fā)生重大事項(xiàng)的,發(fā)行人、保薦人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告。  

(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出注冊(cè)決定后、發(fā)行人股票上市交易前,發(fā)現(xiàn)可能影響本次發(fā)行的重大事項(xiàng)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求發(fā)行人暫緩或者暫停發(fā)行、上市;相關(guān)重大事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)行人不符合發(fā)行條件的,可以撤銷注冊(cè)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷注冊(cè)后,股票尚未發(fā)行的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)停止發(fā)行;股票已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票持有人。  

(10)交易所因不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市,作出終止發(fā)行上市審核決定,或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的,自決定作出之日起6個(gè)月后,發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。  

注:以上注會(huì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師《注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法》授課講義

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,僅供考生學(xué)習(xí)使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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