2020年CPA-經(jīng)濟(jì)法《題分寶典》-內(nèi)幕交易、虛假陳述

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：張芳銘2020-09-17 11:05:51

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2020年CPA-經(jīng)濟(jì)法《題分寶典》-內(nèi)幕交易、虛假陳述

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內(nèi)幕交易

虛假陳述

> > > > 知識(shí)點(diǎn)1 內(nèi)幕交易

【2018年·單選題】

甲為某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通過其配偶的證券賬戶，以20元/股和21元/股的價(jià)格，先后買入本公司股票2萬股和4萬股。同年7月9日，甲以22元/股的價(jià)格將6萬股全部賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸入該上市公司的金額是(　　)。

A.2萬元

B.4萬元

C.6萬元

D.0元

（注：該章節(jié)在考試中常與其它章節(jié)結(jié)合出題，近5年案例題戳我速刷！）

樂學(xué)一刻-考點(diǎn)相關(guān)知識(shí)

項(xiàng)目	內(nèi)容
內(nèi)幕信息范圍	涉及發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該發(fā)行人證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。
內(nèi)幕信息敏感期	內(nèi)幕信息形成至公開之間的這段時(shí)間內(nèi)
知情人	1、發(fā)行人及其董監(jiān)高 2、持有公司5%以上股份的股東及其董監(jiān)高，公司的實(shí)際控制人及其董監(jiān)高 3、發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董監(jiān)高 4、所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員 5、上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員 6、因職務(wù)工作可獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所等有關(guān)人員 7、因法定職責(zé)可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)部門工作人員
非法獲取內(nèi)幕信息人員	1、利用竊取、騙取或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的 2、知情人員的近親屬或關(guān)系密切人員，在敏感期內(nèi)，從事或明示暗示他人進(jìn)行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或正當(dāng)信息來源的 3、敏感期內(nèi)，與知情人聯(lián)絡(luò)接觸，從事或明示暗示他人進(jìn)行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或正當(dāng)信息來源的
責(zé)任推定	只要能證明以下之一，就確認(rèn)內(nèi)幕交易行為成立： 1、知情人員進(jìn)行了與內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。 2、知情人員的配偶、子女、父母以及其他有密切關(guān)系的人，其證券交易活動(dòng)與該內(nèi)幕信息基本吻合。 3、因履行工作職責(zé)知悉內(nèi)幕信息并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。 4、非法獲取內(nèi)幕信息，并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。 5、敏感期內(nèi)與知情人或知曉該內(nèi)幕信息的人員聯(lián)絡(luò)、接觸，證券交易活動(dòng)與內(nèi)幕信息高度吻合。
短線交易
對(duì)象	持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
規(guī)則	將其持有的該公司股票或其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。從最后一筆買入時(shí)點(diǎn)算6個(gè)月內(nèi)賣出的，從最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)算6個(gè)月內(nèi)又買入的

> > > > 知識(shí)點(diǎn)2 虛假陳述

【2019年·單選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在涉及生態(tài)安全領(lǐng)域的違法行為，情節(jié)惡劣，嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益，其股票被終止上市的，在5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，證券交易所不受理其重新上市申請(qǐng)。該5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的起算日是( )。

A.股票被標(biāo)記為“ST”之日

B.股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓之日

C.股票被證券交易所終止上市之日

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)行政處罰公告之日

【2016年·單選題】

中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一年前在上海證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成重大損失。乙是甲公司的董事長(zhǎng)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是( )。

A.無論乙有無過錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

B.無論乙有無過錯(cuò)，均不承擔(dān)賠償責(zé)任

C.乙應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非乙能證明自己沒有過錯(cuò)

D.只有當(dāng)投資者證明乙有過錯(cuò)時(shí)，乙才承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

【2015年·單選題】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，退市整理期是指( )。

A.股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起到退市的期間

B.股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起的30個(gè)交易日

C.上市公司向證券交易所提交退市申請(qǐng)之日起的15個(gè)交易日

D.證券交易所對(duì)股票作出終止上市決定之日起的30個(gè)交易日

（注：該章節(jié)在考試中常與其它章節(jié)結(jié)合出題，近5年案例題戳我速刷?。?/span>

樂學(xué)一刻-考點(diǎn)相關(guān)知識(shí)

項(xiàng)目		內(nèi)容
行政責(zé)任	證券服務(wù)機(jī)構(gòu)	未勤勉盡責(zé)，制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上10倍以下罰款；沒有業(yè)務(wù)收入或業(yè)務(wù)收入不足50萬元的，處以50萬元以上500萬元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬元以上200萬元以下的罰款。
	信息披露義務(wù)人及其控股股東、實(shí)際控制人	1、未依法報(bào)送 ①信息披露義務(wù)人→50萬元以上500萬元以下罰款；直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員→20萬元以上200萬元以下的罰款。 ②發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的→50萬元以上500萬元以下的罰款；直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員→20萬元以上200萬元以下罰款。 2、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 ①信息披露義務(wù)人→100萬元—1000萬元罰款；直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員→50萬元—500萬元罰款。 ②發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的→100萬元—1000萬元罰款；直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員→50萬元—500萬元罰款。發(fā)行人、上市公司等信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員承擔(dān)行政責(zé)任，但其能夠證明已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù)，沒有過錯(cuò)的除外。
	可以考慮“不予行政處罰情形”	1、當(dāng)事人提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中提反對(duì)票的。 2、當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的。 3、對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員及時(shí)向公司、證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。
	不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定	1、不直接從事經(jīng)營(yíng)管理 2、能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景 3、任職時(shí)間短，不了解情況 4、相信專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告 5、受到股東、實(shí)際控制人或其他外部干預(yù)
民事賠償責(zé)任	無過錯(cuò)責(zé)任	信息披露義務(wù)人	只要存在虛假陳述行為，無論是否有過錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任
	過錯(cuò)推定責(zé)任	發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人	首先推定有過錯(cuò)，原告無須承擔(dān)舉證責(zé)任；如果被告不能證明自己沒有過錯(cuò)，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
		發(fā)行人的董事高和其他直接責(zé)任人員
		保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員