股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制-2021年CPA《經(jīng)濟(jì)法》重要知識(shí)點(diǎn)
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股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制
【所屬章節(jié)】
第六章 公司法律制度——第七單元 股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制
【知識(shí)點(diǎn)】股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制
股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制
1.轉(zhuǎn)讓場所的限制
股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所進(jìn)行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。
2.發(fā)起人
發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
3.公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份
公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
4.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
（1）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（2）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過1000股的，自公司股票上市交易之日起1年后可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25％的限制。
（3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。（2013年案例分析題）
【解釋】因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的，不受上述限制。
（4）上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：
①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)；
②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)；
③自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)。
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注：以上注會(huì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義
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