2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn):內(nèi)幕交易行為




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【內(nèi)容導(dǎo)航】
內(nèi)幕交易行為
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度——第八單元 內(nèi)幕交易
【知識(shí)點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為
內(nèi)幕交易行為
1.證券交易內(nèi)幕信息的知情人
(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(3)發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(4)由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;
(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;
(6)因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;
(7)因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員;
(8)因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員;
(9)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。
2.非法獲取證券內(nèi)幕信息的人員
(1)利用竊取、騙取、套取、竊聽、利誘、刺探或者私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的。
(2)內(nèi)幕信息知情人員的近親屬或者其他與內(nèi)幕信息知情人員關(guān)系密切的人員,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),從事或者明示、暗示他人從事,或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易,相關(guān)交易行為明顯異常,且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
(3)在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡(luò)、接觸,從事或者明示、暗示他人從事,或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易,相關(guān)交易行為明顯異常,且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
3.內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定
只要監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的證據(jù)能夠證明以下情形之一,就可以確認(rèn)內(nèi)幕交易行為成立:
(1)證券交易內(nèi)幕信息知情人員,進(jìn)行了與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動(dòng);
(2)內(nèi)幕信息知情人員的配偶、父母、子女以及其他有密切關(guān)系的人,其證券交易活動(dòng)與該內(nèi)幕信息基本吻合;
(3)因履行工作職責(zé)知悉上述內(nèi)幕信息并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動(dòng);
(4)非法獲取內(nèi)幕信息,并進(jìn)行了與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動(dòng);
(5)內(nèi)幕信息公開前與內(nèi)幕信息知情人員或者知曉該內(nèi)幕信息的人員聯(lián)絡(luò)、接觸,其證券交易活動(dòng)與內(nèi)幕信息高度吻合。
4.不構(gòu)成“內(nèi)幕交易罪”的情形
根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定,具有下列情形之一的,不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為:
(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的;
(2)按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的;
(3)依據(jù)已被他人披露的信息而交易的;
(4)交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
5.利用未公開信息進(jìn)行的交易
禁止證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員,利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,違反規(guī)定,從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng),或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。(2020年案例分析題)
“老鼠倉”行為與內(nèi)幕交易行為的主要區(qū)別:(1)主體范圍不同?!袄鲜髠}”行為的主體特定,主要是證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員;而內(nèi)幕交易的主體不僅包括證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,還包括非法獲取內(nèi)幕信息的人員;(2)所利用的信息不同。“老鼠倉”行為利用的是內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息;而內(nèi)幕交易利用的是涉及“發(fā)行人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)”的具有重大性且未公開的信息。
注:本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義
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