注會經(jīng)濟(jì)法中關(guān)于北京證券交易所相關(guān)制度

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：劉碩2023-08-11 11:29:14

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注會經(jīng)濟(jì)法中制度類的內(nèi)容不在少數(shù)，很多文字不需要原文背誦，更重要的是理解制度本質(zhì)，然后結(jié)合知識點(diǎn)關(guān)鍵詞形成重點(diǎn)記憶。

【重難點(diǎn)問題·42】北京證券交易所相關(guān)制度

北京證券交易所于2021年9月3日注冊成立，是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的中國第1家公司制證券交易所，受中國證監(jiān)會監(jiān)督管理。北京證券交易所適用注冊制，公開發(fā)行申請報(bào)北京證券交易所審核并經(jīng)證監(jiān)會注冊。北京證券交易所的特點(diǎn)：

第一，發(fā)行人范圍有法定限制。存量發(fā)行人為全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原精選層的掛牌公司，（新增）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿12個(gè)月的創(chuàng)新層掛牌公司。發(fā)行人申請?jiān)诒本┳C券交易所公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；②具有持續(xù)經(jīng)營能力，財(cái)務(wù)狀況良好；③最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載，被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；④依法規(guī)范經(jīng)營。

發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人存在下列情形之一的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票：

①最近三年內(nèi)存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪；②最近三年內(nèi)存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為；③最近一年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰。

第二，投資者范圍有法定限制。發(fā)行人僅得向不特定的合格投資者進(jìn)行公開發(fā)行，即參與申購和交易的投資者應(yīng)符合中國證監(jiān)會和北京證券交易所關(guān)于投資者適當(dāng)性的管理規(guī)定。在北京證券交易所市場從事證券交易及相關(guān)業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)履行投資者適當(dāng)性管理職責(zé)。

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