2024年注會《經濟法》第四章中民間借貸是指自然人、法人和非法人組織之間進行資金融通的行為。其余正規(guī)合同簽署有一定的區(qū)別。但因其特殊性，也便于考生們區(qū)分及理解。

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【所屬章節(jié)】

第四章　合同法律制度

第三單元　典型合同

【知 識 點】

民間借貸合同

1、借期內利息

（1）未約定

借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。

（2）約定不明

自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場報價利率等因素確定利息。

（3）有約定

出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。

2、逾期利率

借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但是以不超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

（1）既未約定借期內利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起參照當時一年期貸款市場報價利率標準計算的利息承擔逾期還款違約責任的，人民法院應予支持。

（2）約定了借期內利率但是未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。

3、出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但是總計超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予支持。

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在同一合同中，當事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時，對方可以選擇適用違約金或者定金條款，二者不能并用。

4、訴訟當事人

（1）保證人為借款人提供連帶責任保證，出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告；出借人僅起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。

（2）保證人為借款人提供一般保證，出借人僅起訴保證人的，人民法院應當追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告。

5、自然人之間的借款合同

自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時成立。自然人之間的借款合同具有下列情形之一的，可以視為合同成立：

（1）以現金支付的，自借款人收到借款時；

（2）以銀行轉賬、網上電子匯款等形式支付的，自資金到達借款人賬戶時；

（3）以票據交付的，自借款人依法取得票據權利時；

（4）出借人將特定資金賬戶支配權授權給借款人的，自借款人取得對該賬戶實際支配權時；

（5）出借人以與借款人約定的其他方式提供借款并實際履行完成時。

6、民間借貸合同的無效

法人之間、非法人組織之間以及它們相互之間為生產、經營需要訂立的民間借貸合同，原則上有效。具有下列情形之一的，人民法院應當認定民間借貸合同無效：

（1）套取金融機構貸款轉貸的；

（2）以向其他營利法人借貸、向本單位職工集資或者以向公眾非法吸收存款等方式取得的資金轉貸的；

（3）未依法取得放貸資格的出借人，以營利為目的向社會不特定對象提供借款的；

（4）出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；

（5）違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的；

（6）違背公序良俗的。

解釋1

借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經生效的裁判認定構成犯罪，當事人提起民事訴訟的，民間借貸合同并不當然無效。人民法院應當依據《民法典》規(guī)定的民事法律行為無效情形以及《民間借貸規(guī)定》規(guī)定的民間借貸合同無效情形，認定民間借貸合同的效力。（2023年案例分析題）

 解釋2

擔保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者已經生效的裁判認定構成犯罪為由，主張不承擔民事責任的，人民法院應當依據民間借貸合同與擔保合同的效力、當事人的過錯程度，依法確定擔保人的民事責任。

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主合同無效導致第三人提供的擔保合同無效，擔保人無過錯的，不承擔賠償責任；擔保人有過錯的，其承擔的賠償責任不應超過債務人不能清償部分的1/3。

7、網絡貸款平臺

（1）借貸雙方通過網絡貸款平臺形成借貸關系，網絡貸款平臺的提供者僅提供媒介服務，當事人請求其承擔擔保責任的，人民法院不予支持。

（2）網絡貸款平臺的提供者通過網頁、廣告或者其他媒介明示或者有其他證據證明其為借貸提供擔保，出借人請求網絡貸款平臺的提供者承擔擔保責任的，人民法院應予支持。

8、法定代表人

（1）法人的法定代表人或者非法人組織的負責人以單位名義與出借人簽訂民間借貸合同，有證據證明所借款項系法定代表人或者負責人個人使用，出借人請求將法定代表人或者負責人列為共同被告或者第三人的，人民法院應予準許。

（2）法人的法定代表人或者非法人組織的負責人以個人名義與出借人訂立民間借貸合同，所借款項用于單位生產經營，出借人請求單位與個人共同承擔責任的，人民法院應予支持。

9、以訂立買賣合同作為民間借貸合同的擔保

（1）當事人以訂立買賣合同作為民間借貸合同的擔保，借款到期后借款人不能還款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應當按照民間借貸法律關系審理。當事人根據法庭審理情況變更訴訟請求的，人民法院應當準許。

（2）按照民間借貸法律關系審理作出的判決生效后，借款人不履行生效判決確定的金錢債務，出借人可以申請拍賣買賣合同標的物，以償還債務。就拍賣所得的價款與應償還借款本息之間的差額，借款人或者出借人有權主張返還或者補償。

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根據《民法典合同編通則解釋》第28條的規(guī)定，債務人或者第三人與債權人在債務履行期限屆滿前達成以物抵債協(xié)議的，人民法院應當在審理債權債務關系的基礎上認定該協(xié)議的效力。當事人約定債務人到期沒有清償債務，債權人可以對抵債財產拍賣、變賣、折價以實現債權的，人民法院應當認定該約定有效。

當事人約定債務人到期沒有清償債務，抵債財產歸債權人所有的，人民法院應當認定該約定無效，但是不影響其他部分的效力；債權人請求對抵債財產拍賣、變賣、折價以實現債權的，人民法院應予支持。

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