變異系數(shù)_2019年注會《財管》每日一練
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【單選】
某企業(yè)現(xiàn)有甲、乙兩個投資項目。經(jīng)衡量，甲的期望報酬率大于乙的期望報酬率，甲項目的標準差小于乙項目的標準差。對甲、乙項目可以做出的判斷為( )。
A.甲項目取得更高報酬和出現(xiàn)更大虧損的可能性均大于乙項目
B.甲項目取得更高報酬和出現(xiàn)更大虧損的可能性均小于乙項目
C.甲項目實際取得的報酬會高于其期望報酬
D.乙項目實際取得的報酬會低于其期望報酬
【答案】 B
【解析】預(yù)期值不相同的情況下，根據(jù)變異系數(shù)的大小比較其風(fēng)險的大小，由公式變異系數(shù)=標準差/均值，可以求出甲的變異系數(shù)小于乙的變異系數(shù)，由此可以判定甲項目的風(fēng)險小于乙項目的風(fēng)險；風(fēng)險即指未來預(yù)期結(jié)果的不確定性，風(fēng)險越大其波動幅度就越大，則選項A錯誤，選項B正確；選項C、D的說法均無法證實。
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