計算營運(yùn)資金算式是什么
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計算營運(yùn)資金算式
計算營運(yùn)資金算式：營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)總額-流動負(fù)債總額，營運(yùn)資金是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
營運(yùn)資金
營運(yùn)資金亦稱"運(yùn)用資金"。國外稱為營運(yùn)資本。是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。由于營運(yùn)資金是流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的凈額，因此，流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的變化，都會引起營運(yùn)資金的增減變化。如流動負(fù)債不變，流動資產(chǎn)的增加就意味著營運(yùn)資金的增加；流動資產(chǎn)的減少就意味著營運(yùn)資金的減少。
如流動資產(chǎn)不變，流動負(fù)債增加，就意味著營運(yùn)資金的減少；流動負(fù)債減少就意味著營運(yùn)資金增 加。在兩者同時變化的情況下，只有兩者抵銷后的凈額才是營運(yùn)資金的增減凈額。在一般情況下，只有一方涉及流動資產(chǎn)或流動負(fù)債類科目，而另一方涉及非流動資產(chǎn)或非流動負(fù)債類科目 (如長期負(fù)債、長期投資、資本、固定資產(chǎn)等)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)才會使?fàn)I運(yùn)資金發(fā)生增減。雙方都涉及流動資產(chǎn)或流動負(fù)債類科目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，即發(fā)生在營運(yùn)資金內(nèi)部項目間的業(yè)務(wù)，不會使?fàn)I運(yùn)資金發(fā)生增減。
凈營運(yùn)資金越多，說明不能償還的風(fēng)險越小。因此，凈營運(yùn)資金的多少可以反映償還短期債務(wù)的能力。但是，凈營運(yùn)資金是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差，是個絕對數(shù)，如果公司之間規(guī)模相差很大，絕對數(shù)相比的意義很有限。
而流動比率是流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比值，是個相對數(shù)，排除了公司規(guī)模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
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