短期借款評估是什么
精選回答
答案：
短期借款評估指的是對進行短期借款的企業(yè)的負(fù)債能力評估，主要考查以下指標(biāo)：流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的質(zhì)量、營運資金、流動比率、速動比率以及現(xiàn)金比率。
短期借款
(1)信貸額度
信貸額度又稱信貸限額，是借款人與銀行在協(xié)議中規(guī)定的允許借款的最高限額。但是這一規(guī)定并不具有法律約束力，如果銀行缺乏信貸資金或客戶財務(wù)狀況較差，銀行可根據(jù)情況改變信用限額或拒絕提供貸款。
(2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)要享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費用。
信貸承諾費=未使用貸款×承諾費率
(3)補償性余額
補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例(通常為10%～20%)計算的最低存款余額。對于銀行來說，補償性余額有助于降低貸款風(fēng)險，補償其可能遭受的風(fēng)險;對借款企業(yè)來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
補償性余額條件下實際利率大于名義利率。
實際利率=名義利率/(1-補償性余額比例)
(4)利息支付方式
①收款法。收款法是在借款到期時向銀行支付利息的方法。
收款法下：實際利率=名義利率
②貼現(xiàn)法。貼現(xiàn)法又稱折價法，是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，到期時借款企業(yè)償還全部貸款本金的一種利息支付方法。采用這種方法，企業(yè)可利用的貸款額只有本金扣除利息后的差額部分。
貼現(xiàn)法下：實際利率>名義利率
實際利率=名義利率/(1-名義利率)
③加息法。加息法是銀行發(fā)放分期等額償還貸款時采用的利息收取方法。在分期等額償還貸款情況下，銀行將根據(jù)名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算出貸款的本息和，要求企業(yè)在貸款期內(nèi)分期償還本息之和的金額。
加息法下：實際利率≈2×名義利率
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