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現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為負(fù)是什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：東奧中級會計職稱 2019-09-09 13:17:54

精選回答

東奧中級會計職稱

2025-10-11 18:23:25

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為負(fù)是什么

大多數(shù)公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期都為正。在大部分情況下，當(dāng)現(xiàn)金轉(zhuǎn)化周期小的時候，或者為負(fù)值，說明了企業(yè)在運(yùn)營資本管理中應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)越長，占用供應(yīng)商資金的能力越強(qiáng)。

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，它等于經(jīng)營周期減去應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

1、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期：從購材料到商品銷售收回現(xiàn)金的天數(shù)?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期

2、計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率：一定時期內(nèi)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=計劃期天數(shù)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

3、最佳持有量=年現(xiàn)金需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，良好的營運(yùn)資金管理是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。

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