營業(yè)現(xiàn)金比率計(jì)算公式
精選回答
營業(yè)現(xiàn)金比率：
營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額÷營業(yè)收入
該比率反映每元營業(yè)收入得到的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)值越大越好
獲取現(xiàn)金能力的分析：
1.營業(yè)現(xiàn)金比率：
營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額÷營業(yè)收入
該比率反映每元營業(yè)收入得到的現(xiàn)金流量凈額，其數(shù)值越大越好
2.每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量：
每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額÷普通股股數(shù)
該指標(biāo)反映企業(yè)最大的分派股利能力，超過此限度，可能就要借款分紅
3.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率：
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額÷企業(yè)平均資產(chǎn)總額×100%
它說明企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力
收益質(zhì)量分析
1.凈收益營運(yùn)指數(shù)
凈收益營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營凈收益÷凈利潤
其中：經(jīng)營凈收益=凈利潤-非經(jīng)營凈收益
非經(jīng)營凈收益是指投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的投資收益、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營業(yè)外收支等。
2.現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)
現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額÷經(jīng)營所得現(xiàn)金
其中，經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用
經(jīng)營凈收益=凈利潤-非經(jīng)營凈收益
發(fā)展能力分析：
1.營業(yè)收入增長率：
營業(yè)收入增長率=本年?duì)I業(yè)收入增長額÷上年?duì)I業(yè)收入×100%
本年?duì)I業(yè)收入增長額=本年?duì)I業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入
該指標(biāo)值越高，表明企業(yè)營業(yè)收入的增長速度越快，企業(yè)市場前景越好
2.總資產(chǎn)增長率：
總資產(chǎn)增長率=本年資產(chǎn)增長額÷年初資產(chǎn)總額×100%
本年資產(chǎn)增長額=年末資產(chǎn)總額-年初資產(chǎn)總額
總資產(chǎn)增長率越高，表明企業(yè)一定時(shí)間內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)張的速度越快
3.營業(yè)利潤增長率：
營業(yè)利潤增長率=本年?duì)I業(yè)利潤增長額÷上年?duì)I業(yè)利潤總額×100%
本年?duì)I業(yè)利潤增長額=本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤
4.資本保值增值率
資本保值增值率是扣除客觀增減因素后所有者權(quán)益的期末總額與期初總額的比率
資本保值增值率=(期初所有者權(quán)益+本期利潤)÷期初所有者權(quán)益×100%
反映企業(yè)資本的運(yùn)營效益與安全狀況。該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權(quán)益增長越快，債權(quán)人的債務(wù)越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強(qiáng)
5.所有者權(quán)益增長率：
所有者權(quán)益增長率=本年所有者權(quán)益增長額÷年初所有者權(quán)益×100%
本年所有者權(quán)益增長額=年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益
所有者權(quán)益增長率越高，表明企業(yè)的資本積累越多，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)發(fā)展的能力越強(qiáng)
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