2018年《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日攻克一考點(diǎn)：上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股的條件

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊曉宇2018-08-17 10:24:18

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中級(jí)經(jīng)濟(jì)法高頻考點(diǎn)

【每日攻克一考點(diǎn)】上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股的條件

1.發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)10名。

2.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。

【相關(guān)鏈接】上市公司增發(fā)股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)。

3.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4.不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形

(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;

(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;

(4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員(不包括監(jiān)事)最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé);

(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;

(6)最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;

(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》每日攻克一考點(diǎn)將持續(xù)為大家更新，助力2018中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試輕松過(guò)關(guān)!

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