證券發(fā)行的注冊(cè)制與核準(zhǔn)制_2020年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2020-06-03 11:53:35

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證券發(fā)行的注冊(cè)制與核準(zhǔn)制_2020年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識(shí)點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

新《證券法》的基本規(guī)定

科創(chuàng)板股票公開發(fā)行上市程序

證券承銷制度

【所屬章節(jié)】

第四章金融法律制度——第一節(jié)證券法律制度

【知識(shí)點(diǎn)】證券發(fā)行的注冊(cè)制與核準(zhǔn)制

證券發(fā)行的注冊(cè)制與核準(zhǔn)制

1.新《證券法》的基本規(guī)定（2020年新增）

公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門注冊(cè)。未經(jīng)依法注冊(cè)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。證券發(fā)行注冊(cè)制的具體范圍、實(shí)施步驟，由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

2.科創(chuàng)板股票公開發(fā)行上市程序（注冊(cè)制代表）（2020年新增）

首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)依法經(jīng)上海證券交易所發(fā)行上市審核，并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序。核心程序如下：

3.證券承銷制度

(1)證券承銷分為代銷和包銷兩種方式。

(2)先銷后包，即證券公司在承銷期結(jié)束后將售后剩余證券全部自行購(gòu)入。

(2)證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。

(3)股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

(4)向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。(2020年調(diào)整)

(5)證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日。