其他禁止的交易行為_2022年中級會計(jì)經(jīng)濟(jì)法第四章預(yù)習(xí)知識點(diǎn)
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【知識點(diǎn)】其他禁止的交易行為
1.操縱證券市場行為
禁止任何人以下列手段操縱證券市場，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任：
(1)單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;
(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易;
(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;
(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷申報(bào);
(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;
(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價(jià)、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易;
(7)利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場;
(8)操縱證券市場的其他手段。
2.虛假陳述行為
(1)虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏以及不正當(dāng)披露。
(2)利用信息擾亂證券市場
①禁止任何單位和個(gè)人編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息，擾亂證券市場。
②禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。
3.欺詐客戶行為
禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的行為，違反規(guī)定給客戶造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任：
(1)違背客戶的委托為其買賣證券;
(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件;
(3)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;
(4)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;
(5)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。
4.禁止任何單位和個(gè)人違反規(guī)定出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易。
5.禁止資金違規(guī)流入股市;禁止投資者違規(guī)利用財(cái)政資金、銀行信貸資金買賣證券;國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司買賣上市交易的股票，必須遵守國家有關(guān)規(guī)定。
【相關(guān)練習(xí)題】
【單選題】某證券公司實(shí)施了下列行為，其中屬于合法行為的是( )。
A.甲證券公司得知某上市公司上半年盈利大大超出預(yù)期，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票
B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣
C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價(jià)格大幅上漲，在高價(jià)位上賣出獲利
D.丁證券公司將其包銷的售后剩余股票全部自行購入
【答案】D
【解析】(1)選項(xiàng)A：屬于內(nèi)幕交易行為;(2)選項(xiàng)B：屬于欺詐客戶;(3)選項(xiàng)C：屬于操縱證券市場，均為證券法禁止的交易行為。(4)選項(xiàng)D：在“先銷后包”的情形下，承銷期結(jié)束后證券公司應(yīng)當(dāng)將售后剩余的證券全部自行購入。
【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于證券公司及其從業(yè)人員欺詐客戶行為的是( )。
A.甲證券公司假借客戶名義買賣證券
B.乙上市公司在上市公告書中夸大凈資產(chǎn)金額
C.丙公司與丁公司串通以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易
D.戊公司董事提前泄露公司重大資產(chǎn)重組計(jì)劃以使其朋友獲利
【答案】A
【解析】(1)選項(xiàng)B：屬于虛假陳述;(2)選項(xiàng)C：屬于操縱證券市場;(3)選項(xiàng)D：屬于內(nèi)幕交易。
注：以上中級會計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2021年《中級經(jīng)濟(jì)法》授課講義
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