其他禁止的交易行為_2022年中級會計經濟法第四章預習知識點
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【知識點】其他禁止的交易行為
1.操縱證券市場行為
禁止任何人以下列手段操縱證券市場，影響或者意圖影響證券交易價格或者證券交易量。給投資者造成損失的，應當依法承擔賠償責任：
(1)單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯合或者連續(xù)買賣;
(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易;
(3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易;
(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;
(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易;
(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議，并進行反向證券交易;
(7)利用在其他相關市場的活動操縱證券市場;
(8)操縱證券市場的其他手段。
2.虛假陳述行為
(1)虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏以及不正當披露。
(2)利用信息擾亂證券市場
①禁止任何單位和個人編造、傳播虛假信息或者誤導性信息，擾亂證券市場。
②禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構及其工作人員，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導。
3.欺詐客戶行為
禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的行為，違反規(guī)定給客戶造成損失的，應當依法承擔賠償責任：
(1)違背客戶的委托為其買賣證券;
(2)不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的確認文件;
(3)未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;
(4)為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣;
(5)其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。
4.禁止任何單位和個人違反規(guī)定出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易。
5.禁止資金違規(guī)流入股市;禁止投資者違規(guī)利用財政資金、銀行信貸資金買賣證券;國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司買賣上市交易的股票，必須遵守國家有關規(guī)定。
【相關練習題】
【單選題】某證券公司實施了下列行為，其中屬于合法行為的是( )。
A.甲證券公司得知某上市公司上半年盈利大大超出預期，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票
B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣
C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價格大幅上漲，在高價位上賣出獲利
D.丁證券公司將其包銷的售后剩余股票全部自行購入
【答案】D
【解析】(1)選項A：屬于內幕交易行為;(2)選項B：屬于欺詐客戶;(3)選項C：屬于操縱證券市場，均為證券法禁止的交易行為。(4)選項D：在“先銷后包”的情形下，承銷期結束后證券公司應當將售后剩余的證券全部自行購入。
【單選題】下列各項中，屬于證券公司及其從業(yè)人員欺詐客戶行為的是( )。
A.甲證券公司假借客戶名義買賣證券
B.乙上市公司在上市公告書中夸大凈資產金額
C.丙公司與丁公司串通以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易
D.戊公司董事提前泄露公司重大資產重組計劃以使其朋友獲利
【答案】A
【解析】(1)選項B：屬于虛假陳述;(2)選項C：屬于操縱證券市場;(3)選項D：屬于內幕交易。
注：以上中級會計考試學習內容選自黃潔洵老師2021年《中級經濟法》授課講義
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