證券發(fā)行制度的規(guī)定_2023年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)打卡
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【知識(shí)點(diǎn)】證券發(fā)行制度的規(guī)定★★★
【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度
證券發(fā)行制度的規(guī)定
一、公開(kāi)發(fā)行
1.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：
（1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券
（2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò) 200人但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)。
2.目前，我國(guó)的交易所市場(chǎng)主要由三個(gè)交易所(上海證券交易所、深圳證券交易所和北京證券交易所)，三個(gè)板塊(主板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板)構(gòu)成。
3.公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本條件
（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)
（2）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
（3）最近 3 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告
（4）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3 年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪
（5）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件
注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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