人身保險合同的特殊條款_2024年中級會計經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識點(diǎn)
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【知識點(diǎn)】人身保險合同的特殊條款
【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度
人身保險合同的特殊條款
1.不喪失價值條款
(1)現(xiàn)金價值(2023年新增)
①現(xiàn)金價值實(shí)際上是解約返還金，是投保人退保、保險人解除保險合同或免于承擔(dān)保險責(zé)任時，由保險人向投保人(特定情況下為其他權(quán)利人)退還的那部分金額。
②人壽保險合同之所以存在現(xiàn)金價值，原因在于人壽保險保險費(fèi)的計算與風(fēng)險發(fā)生概率相關(guān)，通常而言，死亡率隨著年齡增長而增大，人壽保險保費(fèi)的計收原本應(yīng)以此為基礎(chǔ)，逐年增加，即所謂的“自然保費(fèi)”。
②保險實(shí)務(wù)中往往由保險人計算整個保險期間應(yīng)當(dāng)交納的自然保費(fèi)總額，再平均分?jǐn)偟矫總€保險年度內(nèi)，由投保人每期交納均等的保費(fèi)，即“平準(zhǔn)保費(fèi)”。
③在均衡交納保費(fèi)的情況下，投保人平均交納的保費(fèi)中超過實(shí)際應(yīng)繳納的自然保費(fèi)部分，系投保人多交的保費(fèi)，該部分由保險人保管經(jīng)營，實(shí)質(zhì)權(quán)利屬于投保人，若保險合同解除或因其他原因未履行完畢而終止，保險人就應(yīng)當(dāng)將這部分多收保費(fèi)及相應(yīng)利息返還給投保人。也就是說，人壽保險具有儲蓄性質(zhì)，投保人對保險單所具有的現(xiàn)金價值并不因此而喪失。
(2)投保人“故意”造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人雖不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但若投保人已交足2年以上保險費(fèi)的，保險人就應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險單的現(xiàn)金價值。
(3)被保險人“故意”犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。(2019年判斷題)
2.誤告年齡條款
(1)投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。
(2)若投保人申報的被保險人的年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險費(fèi)少于應(yīng)付保險費(fèi)的，保險人有權(quán)“更正”并要求投保人“補(bǔ)交”保險費(fèi)，或在給付保險金時“按照實(shí)付保險費(fèi)與應(yīng)付保險費(fèi)的比例”支付。但若投保人為此支付的保險費(fèi)多于應(yīng)交的保險費(fèi)，保險人應(yīng)當(dāng)將多收的保險費(fèi)退還投保人。
3.自殺條款
以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但被保險人“自殺時”為無民事行為能力人的除外。(2022年簡答題)
也就是說，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。保險人依照規(guī)定不承擔(dān)給付保險金責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。
注：以上中級會計考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陸中寶老師《經(jīng)濟(jì)法》2023年授課講義
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