上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定——2025年中級會計《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)

來源：東奧會計在線責(zé)編：譚暢2024-12-10 14:01:19

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【第二章公司法律制度】

上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

1.股東會特別職權(quán)（補(bǔ)充，教材誤刪除）

（1）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；

（2）審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；

（3）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；

（4）審議股權(quán)激勵計劃和員工持股計劃；

（5）審議批準(zhǔn)下列擔(dān)保行為：

①本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

②公司的對外擔(dān)保總額，超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；（刻度）（2016簡Q1）

③公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%擔(dān)保；（幅度）

④為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

⑤單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

⑥對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

2.特殊決議事項

上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者向他人提供擔(dān)保的金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（實(shí)到基數(shù)制：表決權(quán)≥2/3）

3.事先由審計委員會決議事項

上市公司在董事會中設(shè)置審計委員會的，董事會對下列事項作出決議前應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計委員會全體成員過半數(shù)通過：（1人1所1報告）

（1）聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所;

（2）聘任、解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；

（3）披露財務(wù)會計報告；

（4）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

4.董事會秘書

上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。

董事會秘書是董事會設(shè)置的服務(wù)席位，既不能代表董事會，也不能代表董事長。

提示

董事會秘書≠董事長秘書，董事會秘書是上市公司高級管理人員。

5.關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)排除制度（2016簡Q3）