證券交易——2025年中級會計《經(jīng)濟法》預(yù)習階段考點
追逐夢想，不畏挫折。蝸牛的每一步，都是突破的開始；雄鷹的每一次振翅，都是奮進的證明。2025年中級會計備考正在進行中，東奧整理了2025年《經(jīng)濟法》預(yù)習階段學習考點，讓我們在挑戰(zhàn)中突破自我，做最好的自己。
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【第六章 金融法律制度】
證券交易
1.證券從業(yè)人員：原則上禁止持有、交易股票
（1）證券交易場所、證券公司和證券登記結(jié)算機構(gòu)的從業(yè)人員，證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，也不得收受他人贈送的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。
（2）任何人在成為上述所列人員時，其原已持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，必須依法轉(zhuǎn)讓。
（3）例外規(guī)定：股權(quán)激勵、員工持股計劃
實施股權(quán)激勵計劃或者員工持股計劃的證券公司的從業(yè)人員，可以按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定持有、賣出本公司股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。
2.證券服務(wù)機構(gòu)和人員：特定期間禁止交易相關(guān)證券
（1）證券發(fā)行業(yè)務(wù)
為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該證券。
（2）上市公司收購、重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)
為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人，或者收購人、重大資產(chǎn)交易方出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該證券。實際開展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的，自實際開展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該證券。
3.持股5%以上股東、董、監(jiān)、高：不得短線交易
（1）上市公司、股票在國務(wù)院批準的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。但是，證券公司因購入包銷售后剩余股票而持有5%以上股份，以及有國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他情形的除外。（2017B簡Q1）
（2）上述董事、監(jiān)事、高級管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。
（3）股東代表訴訟
公司董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
公司董事會不按照上述的規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任。
4.相關(guān)主體：合規(guī)交易
上市公司持有5%以上股份的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及其他持有發(fā)行人首次公開發(fā)行前發(fā)行的股份或者上市公司向特定對象發(fā)行的股份的股東，轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份的，不得違反法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于持有期限、賣出時間、賣出數(shù)量、賣出方式、信息披露等規(guī)定，并應(yīng)當遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則。
5.量化交易
通過計算機程序自動生成或者下達交易指令進行程序化交易的，應(yīng)當符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，并向證券交易所報告，不得影響證券交易所系統(tǒng)安全或者正常交易秩序。
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以上就是為大家整理的關(guān)于證券交易相關(guān)內(nèi)容。考生們要合理安排時間，充分利用預(yù)習階段的學習時間，積極備考， 希望大家都能取得中級會計師資格證！
注：以上內(nèi)容選自陳小球老師24年《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)階段課程講義
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