中級會計《經(jīng)濟法》科目第四章金融法律制度中的大多數(shù)考點需要準確理解，部分考點需要死記硬背，復(fù)習(xí)難度較大?？忌趥淇嫉臅r候應(yīng)重點關(guān)注票據(jù)的簡答題。由于證券法律制度的教材變化較大，大家在復(fù)習(xí)的時候也要給與一定的關(guān)注！

一 單項選擇題

1、下列關(guān)于上市公司收購要約的撤銷與變更的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約

B.收購人變更收購要約，可以降低收購價格

C.收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外

D.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職

正確答案 : B

答案解析 :

收購要約的變更不得存在下列情形：(1)降低收購價格;(2)減少預(yù)定收購股份數(shù)額;(3)縮短收購期限;(4)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他情形。

知識點：要約收購

2、2021年，小紅18周歲，小紅的媽媽在她15周歲時為其投保了一份人壽保險，2021年5月，具備完全民事行為能力的小紅因為學(xué)習(xí)壓力太大而跳樓自殺。根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，保險人應(yīng)承擔的責任是(　　)。

A.不承擔給付保險金的責任，并不退還保險單的現(xiàn)金價值

B.不承擔給付保險金的責任，但退還保險單的現(xiàn)金價值

C.不承擔給付保險金的責任，但退還保費

D.承擔給付保險金的責任

正確答案 : D

答案解析 :

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。也就是說，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。

知識點：人身保險合同的特殊條款

3、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是(　　)。

A.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人

B.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人，但持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外

C.凡是善意的、已付對價的正當持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響

D.持票人因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的，票據(jù)債務(wù)人不能以對持票人前手的抗辯事由對抗該持票人

正確答案 : D

答案解析 :

選項D：持票人因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的，由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手，故票據(jù)債務(wù)人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。

知識點：票據(jù)抗辯

二 多項選擇題

1、甲公司擬面向合格投資者公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風(fēng)險的情況下，下列選項所述投資者中，符合條件的有(　　)。

A.經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的A商業(yè)銀行

B.合格境外機構(gòu)投資者

C.名下金融資產(chǎn)為人民幣250萬元的個人投資者王某

D.凈資產(chǎn)為人民幣1500萬元的B合伙企業(yè)

正確答案 : A,B,D

答案解析 :

所謂合格投資者，應(yīng)當具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風(fēng)險，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人(選項A正確);(2)上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項D正確);(4)合格境外機構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機構(gòu)投資者(RQFII)(選項B正確);(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者(選項C錯誤);(7)經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他合格投資者。

知識點：公司債券的發(fā)行

2、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)質(zhì)押背書的表述中，正確的有(　　)。

A.被背書人可以行使付款請求權(quán)

B.被背書人可以行使追索權(quán)

C.以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押

D.以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押

正確答案 : A,B,D

答案解析 :

(1)選項AB：被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。這里所指的匯票權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)以及為實現(xiàn)這些權(quán)利而進行的一切行為，如提示票據(jù)、請求付款、受領(lǐng)票款、請求作成拒絕證明、進行訴訟等;(2)選項CD：以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

知識點：匯票的背書

3、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，支票的下列記載事項中，可以由出票人授權(quán)補記的有(　　)。

A.出票日期

B.付款人名稱

C.收款人名稱

D.票據(jù)金額

正確答案 : C,D

答案解析 :

支票的“金額”和“收款人名稱”可以授權(quán)補記。

知識點：支票

三、判斷題

1、股票上市交易后，甲上市公司的董事會秘書因病無法履行職責，屬于甲上市公司的重大事件。(　　)

正確答案 : 錯

答案解析 :

公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理(不包括董事會秘書)無法履行職責，屬于重大事件。

知識點：信息披露

2、以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。(　　)

正確答案 : 對

答案解析 :

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。

知識點：人身保險合同的特殊條款

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