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2020年證券從業(yè)每日一練匯總6月11日

2020-06-1113:45:42 來源：東奧會計在線字體：大小

人生，需要我們?nèi)ヅ?。年輕時，我們要努力鍛煉自己的能力，掌握知識、掌握技能、掌握必要的學習經(jīng)驗。2020年證券從業(yè)備考，考生們請認真?zhèn)淇紡土暋Ｒ黄饋碜鼍毩暟桑?/p>

金融市場基礎知識

【單項選擇題】

以下對基金資產(chǎn)估值的基本原則說法錯誤的是(　　)。

A.對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估值日有報價的，除會計準則規(guī)定的例外情況外，應將該報價不加調(diào)整地應用于該資產(chǎn)或負債的公允價值計量

B.對不存在活躍市場的投資品種，應采取在當前情況下適用并且可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值

C.如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調(diào)整并確認公允價值

D.對存在活躍市場的投資品種，估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應采用適用的估值技術(shù)確定公允價值

金融市場基礎知識

【正確答案】 D

【答案解析】

考查基金資產(chǎn)估值的基本原則。對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。

證券市場法律法規(guī)

【單項選擇題】

經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務、證券資產(chǎn)管理業(yè)務、融資融券業(yè)務和證券承銷與保薦業(yè)務中兩種以上業(yè)務的證券公司，應當建立獨立董事制度。其中，證券公司有如下情形的，獨立董事不得少于董事人數(shù)的1/4。

①董事長、經(jīng)營管理的主要負責人由同一人擔任

②內(nèi)部董事人數(shù)占董事人數(shù)的1/5以上

③內(nèi)部監(jiān)事人員占監(jiān)事人數(shù)的1/3以上

④董事長在監(jiān)事會中任職

A.①②

B.①②③

C.①③④

D.②③

【正確答案】 A

【答案解析】

經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務、證券資產(chǎn)管理業(yè)務、融資融券業(yè)務和證券承銷與保薦業(yè)務中兩種以上業(yè)務的證券公司，應當建立獨立董事制度。其中，證券公司有如下情形的，獨立董事不得少于董事人數(shù)的1/4：董事長、經(jīng)營管理的主要負責人由同一人擔任;內(nèi)部董事人數(shù)占董事人數(shù)的1/5以上;中國證監(jiān)會認定的其他情形。

2020年證券從業(yè)6月每日一練匯總