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2017稅務(wù)師《財務(wù)與會計》知識點:組合風(fēng)險的分類

來源:東奧會計在線責(zé)編:王子琪2017-07-12 10:27:49

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  組合風(fēng)險的分類

  (1)系統(tǒng)性風(fēng)險與非系統(tǒng)性風(fēng)險

種類

含義

致險因素

與組合資產(chǎn)數(shù)量之間的關(guān)系

非系統(tǒng)性風(fēng)險

指由于某種特定原因?qū)δ程囟ㄙY產(chǎn)收益率造成影響的可能性,它是可以通過有效的資產(chǎn)組合來消除掉的風(fēng)險

它是特定企業(yè)或特定行業(yè)所特有的

當(dāng)組合中資產(chǎn)的個數(shù)足夠大時這部分風(fēng)險可以被完全消除。(多樣化投資可以分散)

系統(tǒng)性風(fēng)險

是影響所有資產(chǎn)的,不能通過資產(chǎn)組合來消除的風(fēng)險

是影響整個市場的風(fēng)險因素所引起的

不能隨著組合中資產(chǎn)數(shù)目的增加而消失,它是始終存在的。(多樣化投資不可以分散)

  【例題·多選題】證券投資的風(fēng)險分為可分散風(fēng)險和不可分散風(fēng)險兩大類,下列各項中,屬于可分散風(fēng)險的有(  )。

  A.研發(fā)失敗風(fēng)險

  B.生產(chǎn)事故風(fēng)險

  C.通貨膨脹風(fēng)險

  D.利率變動風(fēng)險

  E.稅制改革

  【答案】AB

  【解析】可分散風(fēng)險是特定企業(yè)或特定行業(yè)所持有的,與政治、經(jīng)濟(jì)和其他影響所有資產(chǎn)的市場因素?zé)o關(guān)。

稅務(wù)師

  【提示】在風(fēng)險分散過程中,不應(yīng)當(dāng)過分夸大資產(chǎn)多樣性和資產(chǎn)個數(shù)作用。一般來講,隨著資產(chǎn)組合中資產(chǎn)個數(shù)的增加,資產(chǎn)組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險會逐漸降低,當(dāng)資產(chǎn)的個數(shù)增加到一定程度時,組合非系統(tǒng)性風(fēng)險的降低將非常緩慢直到不再降低。

  稅務(wù)師備考即將進(jìn)入到強化階段,小編為你整理稅務(wù)師每日一練匯總,希望大家能夠高效備考,輕松過關(guān)!

  (本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)


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