2017注會《經(jīng)濟法》知識點：債券持有人的權益保護
3科
日均>3h
注冊會計師報名入口早已關閉，2017注會準考證打印時間是9月18日至9月30日、10月9日至10月11日。跟隨小編一起制定好學習計劃，拿出百分百的戰(zhàn)斗力，為了幫助大家，小編準備了經(jīng)濟法知識點。
【知識點】公開發(fā)行的公司債券持有人的權益保護
1.信用評級
公開發(fā)行公司債券，應當委托具有從事證券服務業(yè)務資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級。
2.公司債券的受托管理
(1)發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。
(2)債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔任。
(3)為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。
3.債券持有人會議
存在下列情形的，債券受托管理人應當召集債券持有人會議：
(1)擬變更債券募集說明書的約定;
(2)擬修改債券持有人會議規(guī)則;
(3)擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容;
(4)發(fā)行人不能按期支付本息;
(5)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);
(6)保證人、擔保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化;
(7)發(fā)行人、單獨或者合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開;
(8)發(fā)行人管理層不能正常履行職責，導致發(fā)行人債務清償能力面臨嚴重不確定性，需要依法采取行動的;
(9)發(fā)行人提出債務重組方案的;
(10)發(fā)生其他對債券持有人權益有重大影響的事項。
【解釋】在債券受托管理人應當召集而未召集債券持有人會議時，單獨或者合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人有權自行召集債券持有人會議。
4.公司債券的擔保
發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風險。內(nèi)外部增信機制、償債保障措施包括但不限于下列方式：
(1)第三方擔保;
(2)商業(yè)保險;
(3)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔保;
(4)限制發(fā)行人債務及對外擔保規(guī)模;
(5)限制發(fā)行人對外投資規(guī)模;
(6)限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產(chǎn);
(7)設置債券回售條款。
有了堅定的目標之后，我們要做的就只有一個，積極備考注會，學習好注冊會計師，絕不浪費每一秒鐘!我相信大家，一定可以做到！
相關文章
注冊會計師導航
-
考試資訊
-
考試資料
考試資料 | 會計 | 審計 | 稅法 | 經(jīng)濟法 | 財管 | 戰(zhàn)略 | 考試經(jīng)驗 | 考試大綱 | 免費答疑
-
輔導課程
-
考試題庫
-
互動交流
-
東奧書店
津公網(wǎng)安備12010202000755號