2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：公司債券的非公開發(fā)行
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【知識(shí)點(diǎn)】公司債券的非公開發(fā)行
1.發(fā)行對(duì)象
(1)非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向“合格投資者”發(fā)行，并不得采用公告、公開勸誘和變相公開發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。
(2)非公開發(fā)行的公司債券僅限于在“合格投資者”范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的“合格投資者”合計(jì)不得超過200人。
【解釋】發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。
2.非公開發(fā)行公司債券無須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
3.非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。
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